【精品word文檔】XXX公司情形調(diào)查表.doc

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1、表：壹壹、內(nèi)部控制實(shí)施情形調(diào)查表共9頁(yè)，第1頁(yè)機(jī)關(guān)或基金名稱(chēng)：　　　　　　　　　　　　　　　年度：調(diào)查項(xiàng)目辦理情形是否其他備註一、整體內(nèi)部控制作業(yè)之辦理情形：(一)機(jī)關(guān)首長(zhǎng)是否督促建立內(nèi)部控制機(jī)制。若是，請(qǐng)另紙說(shuō)明建立情形。(二)上級(jí)或主管機(jī)關(guān)是否派員查核所屬機(jī)關(guān)內(nèi)部控制執(zhí)行情形。（非上級(jí)或主管機(jī)關(guān)免填）(三)施政（業(yè)務(wù)）計(jì)畫(huà)是否定期或不定期施以考核。若是，請(qǐng)?zhí)峁┛己藞?bào)告影印本乙份供參。(四)自行訂定內(nèi)部審核規(guī)章者，有無(wú)依據(jù)審計(jì)法第31條規(guī)定會(huì)商審計(jì)機(jī)關(guān)。(五)是否辦理內(nèi)部審核。若是，請(qǐng)?zhí)峁徍藞?bào)告影印本乙份供參。(六)是

2、否定期舉辦內(nèi)部控制教育宣導(dǎo)。(七)內(nèi)部審核工作是否由會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)執(zhí)行。(八)執(zhí)行內(nèi)部審核人員，發(fā)現(xiàn)異常情況或提出重要改進(jìn)建議，有無(wú)以書(shū)面報(bào)告，陳報(bào)機(jī)關(guān)長(zhǎng)官核定後辦理。(九)是否依「行政院及所屬各機(jī)關(guān)資訊安全管理要點(diǎn)」規(guī)定，訂定資訊安全計(jì)畫(huà)，若是，請(qǐng)?zhí)峁┯坝”疽曳莨﹨ⅰ?十)是否有經(jīng)管款項(xiàng)，未由會(huì)計(jì)單位登帳，並於機(jī)關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)告表達(dá)，且由機(jī)關(guān)個(gè)人控存，或存放於非代理國(guó)庫(kù)者。(十一)委託會(huì)計(jì)師查核所出具之內(nèi)部控制建議書(shū)，其建議或缺失事項(xiàng)有無(wú)妥適處理。(十二)行政院訂頒「健全財(cái)務(wù)秩序與強(qiáng)化內(nèi)部控制實(shí)施方案」，有無(wú)納入會(huì)計(jì)制度或機(jī)關(guān)內(nèi)

3、部規(guī)定。二、出納管理之內(nèi)部審核情形：(一)會(huì)計(jì)單位是否切實(shí)依規(guī)定審核現(xiàn)金及其他財(cái)務(wù)並作成書(shū)面審核紀(jì)錄陳報(bào)首長(zhǎng)核閱，若是，本年度查核　次，日期為：　　　　　，請(qǐng)檢附紀(jì)錄影本。表：壹壹、內(nèi)部控制實(shí)施情形調(diào)查表（續(xù)）共9頁(yè)，第2頁(yè)機(jī)關(guān)或基金名稱(chēng)：　　　　　　　　　　　　　　　年度：調(diào)查項(xiàng)目辦理情形是否其他備註(二)所開(kāi)設(shè)各銀行帳戶(hù)是否均報(bào)經(jīng)財(cái)政部同意。（請(qǐng)?zhí)畹?頁(yè)「開(kāi)設(shè)銀行往來(lái)帳戶(hù)情形表」）(三)金融機(jī)構(gòu)核帳清單是否由總收發(fā)收文，並轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)單位，若否，收文單位為：　　(四)是否由出納單位編製金融機(jī)構(gòu)存款結(jié)存差額解釋表，並妥為帳務(wù)

4、處理。(五)一切收支是否透過(guò)金融機(jī)構(gòu)辦理。若否，請(qǐng)說(shuō)明款項(xiàng)之類(lèi)別（如薪資等）：(六)是否直接向金融機(jī)構(gòu)發(fā)函詢(xún)證，若是，本年度辦理　次，日期為：，請(qǐng)檢附函詢(xún)處理結(jié)果影本。(七)現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券及統(tǒng)一收據(jù)等，有無(wú)定期與不定期盤(pán)點(diǎn)，並由主（會(huì)）計(jì)單位至少每年監(jiān)督盤(pán)點(diǎn)一次。(八)收受押標(biāo)金、履約保證金等，如以定期存單、公債及股票等抵充者，有無(wú)辦理質(zhì)權(quán)設(shè)定登記，及加註拋棄行使抵銷(xiāo)權(quán)，並作完備之紀(jì)錄。(九)應(yīng)收票據(jù)有無(wú)未送交金融機(jī)構(gòu)託收，未如期兌現(xiàn)，及換票展期情事。(十)公債、股票、公司債等有價(jià)證券，有無(wú)設(shè)置備查簿隨時(shí)登記，妥為保

5、管及處理。(十一)各項(xiàng)收入，有無(wú)與統(tǒng)一收據(jù)、領(lǐng)款收據(jù)、出納及業(yè)務(wù)單位所編報(bào)表等有關(guān)資料相互核對(duì)。(十二)有無(wú)未納帳管理之現(xiàn)金、票據(jù)、證券與其他財(cái)物。(十三)出納人員任期是否已超過(guò)六年，若是，任職起始年月為：　　　　　。表：壹壹、內(nèi)部控制實(shí)施情形調(diào)查表（續(xù)）共9頁(yè)，第3頁(yè)機(jī)關(guān)或基金名稱(chēng)：　　　　　　　　　　　　　　　年度：調(diào)查項(xiàng)目辦理情形是否其他備註三、會(huì)計(jì)審核(一)主辦會(huì)計(jì)人員是否確實(shí)依照內(nèi)部審核處理準(zhǔn)則執(zhí)行會(huì)計(jì)審核。(二)主辦會(huì)計(jì)人員對(duì)於不合法之會(huì)計(jì)程序或會(huì)計(jì)文書(shū)，有無(wú)依會(huì)計(jì)法第99條規(guī)定處理。(三)原始憑證及傳票等，是

6、否具備法定要件，並經(jīng)內(nèi)部審核人員切實(shí)依規(guī)定詳加審核。(四)應(yīng)收款項(xiàng)、存出保證金、存入保證金、保管款、預(yù)收款、預(yù)付款、短期墊款、代收款、暫收款、暫付款、應(yīng)付款及保管品等，有無(wú)久懸未結(jié)情事。(五)對(duì)外之收款收據(jù)有無(wú)事先依序印妥連續(xù)編號(hào)，其印製、使用、銷(xiāo)號(hào)及結(jié)存等有無(wú)控管。(六)對(duì)外之收款收據(jù)有無(wú)經(jīng)機(jī)關(guān)長(zhǎng)官、主辦會(huì)計(jì)、主辦出納及經(jīng)手人等權(quán)責(zé)人員蓋章，並為詳確之會(huì)計(jì)。(七)會(huì)計(jì)人員對(duì)於財(cái)物之訂購(gòu)或款項(xiàng)之預(yù)付，經(jīng)查核與預(yù)算所定用途及計(jì)畫(huà)進(jìn)度相合者，是否登記並為預(yù)算之保留。四、採(cǎi)購(gòu)財(cái)物審核(一)有無(wú)依政府採(cǎi)購(gòu)法第27條規(guī)定，將招標(biāo)公告

7、或辦理資格審查之公告，刊登於政府採(cǎi)購(gòu)公報(bào)，並公開(kāi)於資訊網(wǎng)路。(二)有無(wú)依政府採(cǎi)購(gòu)法第61條規(guī)定，將決標(biāo)結(jié)果之公告，刊登於政府採(cǎi)購(gòu)公報(bào)。(三)未達(dá)公告金額採(cǎi)購(gòu)之監(jiān)辦，是否依照「中央機(jī)關(guān)未達(dá)公告金額採(cǎi)購(gòu)監(jiān)辦辦法」規(guī)定辦理。(四)監(jiān)辦人員監(jiān)辦採(cǎi)購(gòu)有無(wú)涉及資格、規(guī)格、商業(yè)條款、底價(jià)訂定、決標(biāo)條件等採(cǎi)購(gòu)之實(shí)質(zhì)或技術(shù)事項(xiàng)。表：壹壹、內(nèi)部控制實(shí)施情形調(diào)查表（續(xù)）共9頁(yè)，第4頁(yè)機(jī)關(guān)或基金名稱(chēng)：　　　　　　　　　　　　　　　年度：調(diào)查項(xiàng)目辦理情形是否其他備註(五)訂定底價(jià)是否由規(guī)劃、設(shè)計(jì)、需求或使用單位提出預(yù)估金額及其分析後，由承辦採(cǎi)購(gòu)單位

8、簽報(bào)機(jī)關(guān)首長(zhǎng)或其授權(quán)人員核定。(六)超底價(jià)未逾8%及預(yù)算數(shù)額決標(biāo)時(shí)，有無(wú)經(jīng)原底價(jià)核定人或其授權(quán)人員核準(zhǔn)。(七)查核金額以上之採(cǎi)購(gòu)案，超底價(jià)4%未逾8%者，有無(wú)報(bào)經(jīng)上級(jí)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)後再?zèng)Q標(biāo)。(八)採(cǎi)最有利標(biāo)決標(biāo)案件，是否先報(bào)經(jīng)上級(jí)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)。(九)採(cǎi)最有利標(biāo)方式辦理，是否依規(guī)定成立採(cǎi)購(gòu)評(píng)選委員會(huì)。(十)辦理採(cǎi)購(gòu)