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《浦發(fā)金卡項(xiàng)目預(yù)算和投入產(chǎn)出分析》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫。
1、金卡項(xiàng)目投入產(chǎn)出分析金卡項(xiàng)目計(jì)劃采取與萬事達(dá)卡國際組織合作的方式,項(xiàng)目投入產(chǎn)出分析包括一次性投入預(yù)算、年度運(yùn)營費(fèi)用預(yù)算、效益分析和盈虧平衡點(diǎn)的測算。（一）金卡項(xiàng)目一次性投入包括系統(tǒng)開發(fā)成本、系統(tǒng)測試費(fèi)用和制卡系統(tǒng)改造成本。其中系統(tǒng)開發(fā)成本和測試費(fèi)用可以按3年進(jìn)行攤銷，制卡系統(tǒng)改造成本可以計(jì)入制卡設(shè)備的固定資產(chǎn)原值，按3年計(jì)提折舊。1．系統(tǒng)開發(fā)成本200萬元2．總行系統(tǒng)設(shè)備投入102萬元3．分行制卡系統(tǒng)改造成本184萬元（包括增加凸字和安全字符）4．系統(tǒng)測試費(fèi)用（含境外測試）10萬元一次性投入小計(jì)496萬元(二)金卡項(xiàng)目的年度運(yùn)營費(fèi)用是直接計(jì)入我行經(jīng)營成本
2、的年度費(fèi)用，包括年固定維護(hù)費(fèi)用、年可變成本、折舊攤銷費(fèi)用等。1.年固定維護(hù)費(fèi)用（1）萬事達(dá)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)費(fèi)用0.83萬元（2）萬事達(dá)設(shè)備使用費(fèi)21.58萬元（3）測試系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)1.79萬元（4）清算費(fèi)用2.49萬元小計(jì)26.69萬元2．折舊攤銷費(fèi)用(496/3)165.3萬元3.年可變成本是與卡消費(fèi)、取現(xiàn)、制作、服務(wù)及營銷相關(guān)的費(fèi)用，折算到單張卡的費(fèi)用為：（1）交易評估費(fèi)1.37元(2)交易處理費(fèi)7.26元(3)CVC校驗(yàn)費(fèi)用1.45元(4)交易連接費(fèi)0.15元(5)國際清分訊息費(fèi)0.87元(6)交換費(fèi)5.19元(7)境內(nèi)取款交易7.2元(8)卡片制作費(fèi)2
3、元(9)帳單費(fèi)用18元(10)會(huì)員增值服務(wù)費(fèi)400元(11)營銷費(fèi)用35元小計(jì)478.49元(三)金卡項(xiàng)目的收益包括沉淀存款帶來的資金收益、客戶消費(fèi)帶來的境內(nèi)外商戶回傭收入、境內(nèi)外ATM取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)分成收入、金卡年費(fèi)收入等，折算到單張卡的收益為：（1）年費(fèi)收入20元（2）境外消費(fèi)交易回傭7.70元（3）境內(nèi)消費(fèi)交易回傭4.9元（4）境外ATM取款手續(xù)費(fèi)12.45元（5）金卡沉淀存款資金收益450元(假設(shè)卡均日均存款3萬元，資金收益率為1.5%)小計(jì)495.05元（四）金卡項(xiàng)目盈虧平衡測算單張卡的邊際貢獻(xiàn)=495.05-478.49=16.56元金卡項(xiàng)目的年
4、固定成本=(26.69+165.3)*10000=1,919,900元金卡發(fā)卡量的盈虧平衡點(diǎn)=1,919.900/16.56=115,936(張)即只要金卡的發(fā)卡量達(dá)到115,936張，本項(xiàng)目就可以盈虧平衡。（五）不同發(fā)卡量情況下的效益分析1若金卡發(fā)行量達(dá)到10萬張年虧損=16.56*100000–1,919,900=26萬元1.隨著我行金卡品牌的樹立,假設(shè)金卡發(fā)行量達(dá)到12萬張年收益=16.56*120000–1,919,900=6.7萬元2.若金卡發(fā)行量達(dá)到15萬張年收益=16.56*150,000–1,919,900=56萬元1.若金卡發(fā)行量達(dá)到2
5、0萬張年收益=16.56*200,000–1,919,900=139萬元
