【8A文】埃森哲全面預(yù)算管理.ppt

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1、北京移動(dòng)資本支出預(yù)算和預(yù)算系統(tǒng)實(shí)施項(xiàng)目終期匯報(bào)2003年4月9日項(xiàng)目工作合同要求系統(tǒng)實(shí)施OpEx滾動(dòng)預(yù)算投資項(xiàng)目審批CapEx滾動(dòng)預(yù)算項(xiàng)目完成情況完成設(shè)計(jì)實(shí)施推廣預(yù)算系統(tǒng)的設(shè)計(jì)、配置數(shù)據(jù)導(dǎo)入、系統(tǒng)上線用戶培訓(xùn)模版改進(jìn)滾動(dòng)預(yù)算項(xiàng)目分類項(xiàng)目申請流程、模版項(xiàng)目評估方法、工具（業(yè)務(wù)案例）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人培訓(xùn)和培訓(xùn)材料項(xiàng)目評估打分體系項(xiàng)目審批組織設(shè)計(jì)和流程項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)假設(shè)、標(biāo)準(zhǔn)成本???????????b??????bbbbbb??新增能力項(xiàng)目預(yù)算模版、流程現(xiàn)有能力維護(hù)項(xiàng)目預(yù)算模版、流程辦公固定資產(chǎn)及軟件購置預(yù)算模版、流程在建項(xiàng)

2、目預(yù)算模版、流程預(yù)算匯總與調(diào)整預(yù)算匯總、調(diào)整方法總結(jié)CapEx盤子確定方法b??????bb???????b?部分目錄預(yù)算系統(tǒng)實(shí)施資本支出預(yù)算試運(yùn)行所發(fā)現(xiàn)的主要問題和解決方案資本支出預(yù)算試運(yùn)行結(jié)果匯總資本支出預(yù)算框架概覽問題和回答第二階段運(yùn)營支出預(yù)算匯報(bào)主要內(nèi)容一、預(yù)算系統(tǒng)HyperionPillar上線二、Opex滾動(dòng)預(yù)算運(yùn)行預(yù)算模板變化－簡化各部門的工作，避免整合中的錯(cuò)誤預(yù)算意識(shí)變化－匯總部門和業(yè)務(wù)部門更多從業(yè)務(wù)角度考慮廣告類費(fèi)用項(xiàng)目的事前、事中和事后控制建立行政管理費(fèi)標(biāo)桿固化預(yù)算編制邏輯提高預(yù)算匯總的準(zhǔn)確

3、性便于預(yù)算分析和預(yù)算調(diào)整加強(qiáng)與ＭＩＳ系統(tǒng)的數(shù)據(jù)整合三、Opex滾動(dòng)預(yù)算運(yùn)行分析手工設(shè)計(jì)和調(diào)整的模版可能出現(xiàn)公式設(shè)置的差錯(cuò)、項(xiàng)目的遺漏等，為最后的匯總埋下隱患下發(fā)到各個(gè)部門后，每個(gè)部門的填列方式都不同，不能統(tǒng)一；口徑較粗所以比較容易出現(xiàn)漏報(bào)的項(xiàng)目由于手工操作的原因，預(yù)算作的不夠細(xì)致，按大項(xiàng)填列的總數(shù)無法判斷合理性，不能從總體上平衡各部門上交到匯總部門，匯總部門面臨大量的工作，這個(gè)工程中會(huì)出現(xiàn)各種錯(cuò)誤，而且難以追蹤錯(cuò)誤的原因準(zhǔn)確性合理性可追溯可細(xì)化現(xiàn)有以Excel為基礎(chǔ)的預(yù)算編制過程中的主要問題系統(tǒng)上線（滾動(dòng)預(yù)算）

4、系統(tǒng)需求分析關(guān)鍵用戶培訓(xùn)項(xiàng)目準(zhǔn)備模板設(shè)計(jì)最終用戶培訓(xùn)系統(tǒng)配置200多兆的文檔項(xiàng)目管理文檔預(yù)算系統(tǒng)實(shí)施過程和知識(shí)傳遞固化預(yù)算編制邏輯提高預(yù)算匯總準(zhǔn)確性便于預(yù)算分析和調(diào)整加強(qiáng)與MIS系統(tǒng)整合預(yù)算科目與報(bào)表結(jié)構(gòu)責(zé)任組織結(jié)構(gòu)成本分?jǐn)偡椒?biāo)準(zhǔn)比率各類預(yù)算項(xiàng)目的編制方法預(yù)算項(xiàng)目類型維度收入類項(xiàng)目品牌各項(xiàng)成本支出項(xiàng)目成本中心市場類項(xiàng)目支出廣告費(fèi)用項(xiàng)目管理存貨類采購采購維度資產(chǎn)類項(xiàng)目投資項(xiàng)目維度資產(chǎn)類項(xiàng)目成本中心預(yù)算系統(tǒng)帶來的主要變化預(yù)算系統(tǒng)MIS系統(tǒng)Opex滾動(dòng)預(yù)算主要變化－模板規(guī)范和簡化模板　減少各部門的工作量系統(tǒng)中已經(jīng)建

5、立各部門人數(shù)各部門提供標(biāo)準(zhǔn)每人每月費(fèi)用模板的格式和各部門不需要填寫的欄位被保護(hù)模板數(shù)量從十幾，甚至二十幾張減少到最多四張網(wǎng)絡(luò)部市場部行政物流中心返修費(fèi)用代維費(fèi)用備品備件費(fèi)用儀器儀表費(fèi)用網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)廣告類費(fèi)用項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化中心運(yùn)行維護(hù)中心郊區(qū)運(yùn)營中心傳輸中心市場部營銷中心業(yè)務(wù)發(fā)展中心郊區(qū)運(yùn)營中心存貨類采購非存貨類采購備品備件各職能部門各執(zhí)行中心匯總部門費(fèi)用類型涉及部門Opex滾動(dòng)預(yù)算主要變化－意識(shí)變化匯總部門起到更重要的作用上報(bào)需求審核、匯總預(yù)算經(jīng)理不是簡單的匯總者，而是合理優(yōu)化和整合者Opex滾動(dòng)預(yù)算主要變化－意識(shí)

6、變化業(yè)務(wù)部門更多從業(yè)務(wù)的角度考慮預(yù)算合理性O(shè)pex滾動(dòng)預(yù)算主要變化－廣告類費(fèi)用項(xiàng)目事前、事中和事后控制事前控制事中控制事后控制輸入ＭＩＳ系統(tǒng)預(yù)算系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入ＭＩＳ系統(tǒng)輸出ＭＩＳ系統(tǒng)中的實(shí)際值與預(yù)算系統(tǒng)數(shù)字比較Opex滾動(dòng)預(yù)算主要變化－行政管理費(fèi)用建立標(biāo)桿業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)桿每人每月/元2002年各部門水平標(biāo)桿Opex滾動(dòng)預(yù)算運(yùn)行分析－各期間分析滾動(dòng)預(yù)算幫助各部門根據(jù)實(shí)際發(fā)生情況進(jìn)行合理調(diào)整今后的業(yè)務(wù)2003年第一季度本次滾動(dòng)預(yù)算的假設(shè)前提是用戶數(shù)預(yù)測、業(yè)務(wù)量預(yù)測、收入預(yù)測以及投資計(jì)劃沒有較大變化2003年第二季度市場

7、類項(xiàng)目費(fèi)用增加(+)網(wǎng)內(nèi)網(wǎng)間結(jié)算支出減少(-)銷售傭金增加(+)2003年第三季度2003年第四季度滾動(dòng)預(yù)算＝１月和２月實(shí)際值＋３月份年度預(yù)算值＋下三個(gè)季度值市場類項(xiàng)目費(fèi)用減少(-)網(wǎng)內(nèi)網(wǎng)間結(jié)算支出減少(-)銷售傭金增加(+)市場類項(xiàng)目費(fèi)用減少(-)網(wǎng)內(nèi)網(wǎng)間結(jié)算支出減少(-)銷售傭金增加(+)市場類項(xiàng)目費(fèi)用減少(-)網(wǎng)內(nèi)網(wǎng)間結(jié)算支出減少(-)銷售傭金減少(-)5845.285862.28Opex滾動(dòng)預(yù)算運(yùn)行分析－各報(bào)表項(xiàng)目分析目錄預(yù)算系統(tǒng)實(shí)施資本支出預(yù)算試運(yùn)行所發(fā)現(xiàn)的主要問題和解決方案資本支出預(yù)算試運(yùn)行結(jié)果匯總

8、資本支出預(yù)算框架概覽問題和回答新的預(yù)算所帶來的變化－延長項(xiàng)目預(yù)測時(shí)間（未來18個(gè)月）和采用按季度滾動(dòng)預(yù)算，加強(qiáng)計(jì)劃性和靈活應(yīng)對市場的變化能力第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年項(xiàng)目A（續(xù)建）項(xiàng)目B項(xiàng)目C項(xiàng)目D項(xiàng)目E項(xiàng)目F3年滾動(dòng)規(guī)劃1年業(yè)務(wù)規(guī)劃項(xiàng)目計(jì)劃時(shí)間（項(xiàng)目生命周期）18個(gè)月時(shí)長按季度Capex滾動(dòng)預(yù)算18個(gè)月預(yù)算時(shí)長內(nèi)準(zhǔn)備開始的所有項(xiàng)目Opex滾動(dòng)預(yù)算新的預(yù)算所帶來的