PPP模式風(fēng)險分析報告及防范對策

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1、實用　PPP模式風(fēng)險分析及防范對策　　隨著經(jīng)濟增速放緩，中國財政收入也在減速，收支矛盾凸顯。2014年全國財政收入同比增長8。6%，創(chuàng)23年來新低。2014年以來，在加強地方債管理嚴(yán)防風(fēng)險的同時，中國加快了推廣應(yīng)用PPP模式為基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)融資的步伐。財政部已經(jīng)成立了PPP中心，并公布了關(guān)于如何訂立PPP項目合同的操作說明?！　PP模式即Public—Private—Partnership的字母縮寫，是指政府與私人組織之間，為了合作建設(shè)城市基礎(chǔ)設(shè)施項目，或是為了提供某種公共物品和服務(wù)，以特許權(quán)協(xié)議為基礎(chǔ)，彼此之間形成一種伙伴式的合作關(guān)系，并通過簽署合同來明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，以

2、確保合作的順利完成，最終使合作各方達到比預(yù)期單獨行動更為有利的結(jié)果?！　∶耖g參與公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和公共事務(wù)管理的模式統(tǒng)稱為公私（民）伙伴關(guān)系（Public—PrivatePartnership—簡稱PPP）。無論是在發(fā)達國家或發(fā)展中國家，PPP模式的應(yīng)用越來越廣泛。風(fēng)險的辨識與合理分配是成功運用PPP模式的關(guān)鍵。梳理PPP模式有關(guān)風(fēng)險分析，分享給網(wǎng)友?！　∫弧PP模式下的典型模型PPP項目　　財政承受能力論證工作流程圖　　設(shè)施類型適用的模型新建設(shè)施建設(shè)—運營—轉(zhuǎn)移（BOT），建設(shè)—運營—擁有—轉(zhuǎn)移（BOOT），建設(shè)—轉(zhuǎn)移—運營（BTO），建設(shè)—擁有—運營（B00）?！　〗ㄔO(shè)-

3、運營-移交（Build-Operate-Transfer，BOT），是指由社會資本或項目公司承擔(dān)新建項目設(shè)計、融資、建造、運營、維護和用戶服務(wù)職責(zé)，合同期滿后項目資產(chǎn)及相關(guān)權(quán)利等移交給政府的項目運作方式。合同期限一般為20-30年。文檔實用　　建設(shè)-擁有-運營（Build-Own-Operate，BOO），由BOT方式演變而來，二者區(qū)別主要是BOO方式下社會資本或項目公司擁有項目所有權(quán)，但必須在合同中注明保證公益性的約束條款，一般不涉及項目期滿移交。　　轉(zhuǎn)讓-運營-移交（Transfer-Operate-Transfer，TOT），是指政府將存量資產(chǎn)所有權(quán)有償轉(zhuǎn)讓給社會資本或項

4、目公司，并由其負(fù)責(zé)運營、維護和用戶服務(wù)，合同期滿后資產(chǎn)及其所有權(quán)等移交給政府的項目運作方式。合同期限一般為20-30年。　　改建-運營-移交（Rehabilitate-Operate-Transfer，ROT），是指政府在TOT模式的基礎(chǔ)上，增加改擴建內(nèi)容的項目運作方式。合同期限一般為20-30年?！　《PP模式風(fēng)險分析　　2015年04月14日財政部發(fā)布文件，要求對開展政府和社會資本合作（PPP）項目進行財政承受能力論證，審慎控制新建PPP項目規(guī)模，以防控財政風(fēng)險?！　PP模式本質(zhì)上是一種合作關(guān)系，即社會資本承擔(dān)設(shè)計、建設(shè)、運營、維護基礎(chǔ)設(shè)施的大部分工作，通過使用者付費

5、和必要的政府付費獲得投資回報；政府部門負(fù)責(zé)監(jiān)管基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)的價格和質(zhì)量?！　　墩蜕鐣Y本合作項目財政承受能力論證指引》明確提出，開展PPP項目要進行財政承受能力論證。如未通過論證，則不宜采用PPP模式。文檔實用　　根據(jù)《指引》，財政承受能力論證一方面要評估財政支出能力如何，即根據(jù)PPP項目預(yù)算支出責(zé)任，評估PPP項目實施對當(dāng)前及今后年度財政支出的影響；另一方面，要平衡不同行業(yè)和領(lǐng)域的PPP項目，防止過于集中于某一行業(yè)和領(lǐng)域?！吨敢芬螅恳荒甓热縋PP項目需要從預(yù)算中安排的支出責(zé)任，占一般公共預(yù)算支出比例不應(yīng)超過10%。各地可根據(jù)實際情況制定具體比例?！吨敢访鞔_

6、，鼓勵列入地方政府性債務(wù)風(fēng)險預(yù)警名單的高風(fēng)險地區(qū)，采取PPP模式化解地方融資平臺公司存量債務(wù)。同時，審慎控制新建PPP項目規(guī)模，防止因項目實施加劇財政收支矛盾?！　PP模式風(fēng)險防范應(yīng)把握幾個原則：其一是風(fēng)險識別，沒有項目風(fēng)險識別則沒有項目風(fēng)險控制；其二是風(fēng)險論證及評估，風(fēng)險論證及評估是風(fēng)險對策的決策依據(jù)；其三是風(fēng)險承擔(dān)原則，合理的風(fēng)險承擔(dān)原則是PPP模式的重要特征；其四是風(fēng)險防范措施，風(fēng)險防范措施是否科學(xué)到位關(guān)系項目的成敗；其五是風(fēng)險與收益及回報掛鉤，在承擔(dān)風(fēng)險的同時應(yīng)獲得相應(yīng)的回報；其六是風(fēng)險防范監(jiān)督機制，必須從技術(shù)、組織、計劃實施、內(nèi)外參與、法律責(zé)任等方面建立健全風(fēng)險防范

7、監(jiān)督機制?！　★L(fēng)險的識別與合理分配是成功運用PPP模式的關(guān)鍵，在特許權(quán)協(xié)議及合同TRANBBS設(shè)計中應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)對應(yīng)，把風(fēng)險分配給相對最有利承擔(dān)的合作方。PPP項目的主要風(fēng)險有政策風(fēng)險、匯率風(fēng)險、TRANBBS技術(shù)風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、營運風(fēng)險。　　政策風(fēng)險即在項目實施過程中由于政府政策的變化而影響項目的盈利能力。為使政策風(fēng)險最小化，就要求法律法規(guī)環(huán)境以及特許權(quán)合同的鑒定與執(zhí)行過程應(yīng)該是透明、公開、公正的，不應(yīng)該出現(xiàn)官僚主義現(xiàn)象，人為的干擾應(yīng)是最少的，否則，合作各方均會受到損失。PPP項目失敗原因主要