PPP模式風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告及防范對(duì)策

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1、實(shí)用　PPP模式風(fēng)險(xiǎn)分析及防范對(duì)策　　隨著經(jīng)濟(jì)增速放緩，中國(guó)財(cái)政收入也在減速，收支矛盾凸顯。2014年全國(guó)財(cái)政收入同比增長(zhǎng)8。6%，創(chuàng)23年來新低。2014年以來，在加強(qiáng)地方債管理嚴(yán)防風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，中國(guó)加快了推廣應(yīng)用PPP模式為基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)融資的步伐。財(cái)政部已經(jīng)成立了PPP中心，并公布了關(guān)于如何訂立PPP項(xiàng)目合同的操作說明?！　PP模式即Public—Private—Partnership的字母縮寫，是指政府與私人組織之間，為了合作建設(shè)城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，或是為了提供某種公共物品和服務(wù)，以特許權(quán)協(xié)議為基礎(chǔ)，彼此之間形成一種伙伴式的合作關(guān)系，并通過簽署合同來明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，以

2、確保合作的順利完成，最終使合作各方達(dá)到比預(yù)期單獨(dú)行動(dòng)更為有利的結(jié)果?！　∶耖g參與公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和公共事務(wù)管理的模式統(tǒng)稱為公私（民）伙伴關(guān)系（Public—PrivatePartnership—簡(jiǎn)稱PPP）。無論是在發(fā)達(dá)國(guó)家或發(fā)展中國(guó)家，PPP模式的應(yīng)用越來越廣泛。風(fēng)險(xiǎn)的辨識(shí)與合理分配是成功運(yùn)用PPP模式的關(guān)鍵。梳理PPP模式有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)分析，分享給網(wǎng)友。　　一、PPP模式下的典型模型PPP項(xiàng)目　　財(cái)政承受能力論證工作流程圖　　設(shè)施類型適用的模型新建設(shè)施建設(shè)—運(yùn)營(yíng)—轉(zhuǎn)移（BOT），建設(shè)—運(yùn)營(yíng)—擁有—轉(zhuǎn)移（BOOT），建設(shè)—轉(zhuǎn)移—運(yùn)營(yíng)（BTO），建設(shè)—擁有—運(yùn)營(yíng)（B00）?！　〗ㄔO(shè)-

3、運(yùn)營(yíng)-移交（Build-Operate-Transfer，BOT），是指由社會(huì)資本或項(xiàng)目公司承擔(dān)新建項(xiàng)目設(shè)計(jì)、融資、建造、運(yùn)營(yíng)、維護(hù)和用戶服務(wù)職責(zé)，合同期滿后項(xiàng)目資產(chǎn)及相關(guān)權(quán)利等移交給政府的項(xiàng)目運(yùn)作方式。合同期限一般為20-30年。文檔實(shí)用　　建設(shè)-擁有-運(yùn)營(yíng)（Build-Own-Operate，BOO），由BOT方式演變而來，二者區(qū)別主要是BOO方式下社會(huì)資本或項(xiàng)目公司擁有項(xiàng)目所有權(quán)，但必須在合同中注明保證公益性的約束條款，一般不涉及項(xiàng)目期滿移交?！　∞D(zhuǎn)讓-運(yùn)營(yíng)-移交（Transfer-Operate-Transfer，TOT），是指政府將存量資產(chǎn)所有權(quán)有償轉(zhuǎn)讓給社會(huì)資本或項(xiàng)

4、目公司，并由其負(fù)責(zé)運(yùn)營(yíng)、維護(hù)和用戶服務(wù)，合同期滿后資產(chǎn)及其所有權(quán)等移交給政府的項(xiàng)目運(yùn)作方式。合同期限一般為20-30年?！　「慕?運(yùn)營(yíng)-移交（Rehabilitate-Operate-Transfer，ROT），是指政府在TOT模式的基礎(chǔ)上，增加改擴(kuò)建內(nèi)容的項(xiàng)目運(yùn)作方式。合同期限一般為20-30年?！　《?、PPP模式風(fēng)險(xiǎn)分析　　2015年04月14日財(cái)政部發(fā)布文件，要求對(duì)開展政府和社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)政承受能力論證，審慎控制新建PPP項(xiàng)目規(guī)模，以防控財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。　　PPP模式本質(zhì)上是一種合作關(guān)系，即社會(huì)資本承擔(dān)設(shè)計(jì)、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)、維護(hù)基礎(chǔ)設(shè)施的大部分工作，通過使用者付費(fèi)

5、和必要的政府付費(fèi)獲得投資回報(bào)；政府部門負(fù)責(zé)監(jiān)管基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)的價(jià)格和質(zhì)量。　　《政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引》明確提出，開展PPP項(xiàng)目要進(jìn)行財(cái)政承受能力論證。如未通過論證，則不宜采用PPP模式。文檔實(shí)用　　根據(jù)《指引》，財(cái)政承受能力論證一方面要評(píng)估財(cái)政支出能力如何，即根據(jù)PPP項(xiàng)目預(yù)算支出責(zé)任，評(píng)估PPP項(xiàng)目實(shí)施對(duì)當(dāng)前及今后年度財(cái)政支出的影響；另一方面，要平衡不同行業(yè)和領(lǐng)域的PPP項(xiàng)目，防止過于集中于某一行業(yè)和領(lǐng)域。《指引》要求，每一年度全部PPP項(xiàng)目需要從預(yù)算中安排的支出責(zé)任，占一般公共預(yù)算支出比例不應(yīng)超過10%。各地可根據(jù)實(shí)際情況制定具體比例?！吨敢访鞔_

6、，鼓勵(lì)列入地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警名單的高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)，采取PPP模式化解地方融資平臺(tái)公司存量債務(wù)。同時(shí)，審慎控制新建PPP項(xiàng)目規(guī)模，防止因項(xiàng)目實(shí)施加劇財(cái)政收支矛盾?！　PP模式風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)把握幾個(gè)原則：其一是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，沒有項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別則沒有項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制；其二是風(fēng)險(xiǎn)論證及評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)論證及評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的決策依據(jù)；其三是風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)原則，合理的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)原則是PPP模式的重要特征；其四是風(fēng)險(xiǎn)防范措施，風(fēng)險(xiǎn)防范措施是否科學(xué)到位關(guān)系項(xiàng)目的成?。黄湮迨秋L(fēng)險(xiǎn)與收益及回報(bào)掛鉤，在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)應(yīng)獲得相應(yīng)的回報(bào)；其六是風(fēng)險(xiǎn)防范監(jiān)督機(jī)制，必須從技術(shù)、組織、計(jì)劃實(shí)施、內(nèi)外參與、法律責(zé)任等方面建立健全風(fēng)險(xiǎn)防范

7、監(jiān)督機(jī)制?！　★L(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與合理分配是成功運(yùn)用PPP模式的關(guān)鍵，在特許權(quán)協(xié)議及合同TRANBBS設(shè)計(jì)中應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)對(duì)應(yīng)，把風(fēng)險(xiǎn)分配給相對(duì)最有利承擔(dān)的合作方。PPP項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)有政策風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、TRANBBS技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)?！　≌唢L(fēng)險(xiǎn)即在項(xiàng)目實(shí)施過程中由于政府政策的變化而影響項(xiàng)目的盈利能力。為使政策風(fēng)險(xiǎn)最小化，就要求法律法規(guī)環(huán)境以及特許權(quán)合同的鑒定與執(zhí)行過程應(yīng)該是透明、公開、公正的，不應(yīng)該出現(xiàn)官僚主義現(xiàn)象，人為的干擾應(yīng)是最少的，否則，合作各方均會(huì)受到損失。PPP項(xiàng)目失敗原因主要