東古城日常費(fèi)用管理制度(根據(jù)集團(tuán)公司修改)

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1、山西煤炭進(jìn)出口集團(tuán)左云東古城煤業(yè)有限公司費(fèi)用支出及報(bào)銷管理制度山西煤炭進(jìn)出口集團(tuán)左云東古城煤業(yè)有限公司費(fèi)用支出及報(bào)銷管理制度（試行）第一章總則第一條為規(guī)范山西煤炭進(jìn)出口集團(tuán)左云東古城煤業(yè)有限公司的費(fèi)用支出及報(bào)銷管理，明確各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)、范圍和報(bào)銷審批程序，特制定本制度。第二條本制度所指的費(fèi)用主要是指以現(xiàn)金、支票、匯款方式支付的日常管理費(fèi)用、資產(chǎn)購置費(fèi)用、基本建設(shè)支出等。第三條本制度適用于東古城煤業(yè)有限公司各科室、生產(chǎn)隊(duì)。第二章報(bào)銷審批程序及費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定第四條審批程序（一）日常費(fèi)用報(bào)銷審批程序:1.各部門人員根據(jù)費(fèi)用支出及報(bào)銷內(nèi)容填寫

2、相應(yīng)的單證。2.各部門負(fù)責(zé)人核實(shí)并簽字。3.財(cái)務(wù)部門審核。4.各部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。5.財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字。6.總經(jīng)理簽字。（二）借款及領(lǐng)用支票審批程序1.各部門人員根據(jù)費(fèi)用支出內(nèi)容填寫現(xiàn)金借款單或支票領(lǐng)用單；17山西煤炭進(jìn)出口集團(tuán)左云東古城煤業(yè)有限公司費(fèi)用支出及報(bào)銷管理制度差旅費(fèi)借款需注明出差地點(diǎn)及時(shí)間，其他借款需注明用途。2.各部門負(fù)責(zé)人核實(shí)并簽字。3.主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。4.財(cái)務(wù)科長簽字。特殊事項(xiàng)及規(guī)定：3000元以上的現(xiàn)金借款，必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字批準(zhǔn)，20000元以上的現(xiàn)金借款，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。（三）異地匯款支付審批程序1.各部門人員根

3、據(jù)匯款內(nèi)容填寫匯款申請單；2.各部門負(fù)責(zé)人核實(shí)并簽字。3.財(cái)務(wù)部門審核單據(jù)。4.各部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。5.財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字。6.總經(jīng)理簽字。（四）報(bào)銷規(guī)定1.費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間為每周二、三、四上午。2.財(cái)務(wù)審核單據(jù)時(shí)間為每周一、二、三、四上午。3.費(fèi)用報(bào)銷一般為當(dāng)日審核次日報(bào)銷，特殊情況除外。4.差旅費(fèi)及大額現(xiàn)金借款（三萬元--五萬元以上）需提前一天預(yù)約，并在工作結(jié)束后7個工作日之內(nèi)報(bào)銷并結(jié)清余款，前次借款未報(bào)銷者，一般不得再次借款。5.各部門人員在本市發(fā)生的一次性費(fèi)用開支在一千元以上的，原則上17山西煤炭進(jìn)出口集團(tuán)左云東古城煤業(yè)有限公司費(fèi)用支出及

4、報(bào)銷管理制度使用支票結(jié)算方式。申領(lǐng)支票時(shí)，必須向財(cái)務(wù)部門提供收款人信息。財(cái)務(wù)部門根據(jù)收款人名稱、付款金額、款項(xiàng)用途開具支票并加蓋財(cái)務(wù)印鑒；如無法準(zhǔn)確提供收款人名稱或金額，必須將支票小寫金額（預(yù)計(jì)消費(fèi)金額上限）前加標(biāo)人民幣符號，禁止簽發(fā)未注明用途、未限制金額的空白支票。獲取發(fā)票時(shí)，必須要求開票方將原始發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容填寫完整。經(jīng)辦人在取得支票后盡快辦理結(jié)算報(bào)銷手續(xù)。屬于提前質(zhì)押類的，在工作項(xiàng)目完成后的7個工作日內(nèi)應(yīng)及時(shí)結(jié)算并報(bào)帳，質(zhì)押期限不得超過6個月，由于特殊原因工作還未結(jié)束的，可先行結(jié)算已發(fā)生的費(fèi)用，然后再次申領(lǐng)，以免造成核算跨期或使費(fèi)用

5、分?jǐn)偲鸱^大。對于借用支票2張以上未及時(shí)報(bào)帳者，財(cái)務(wù)部門將不再對其簽發(fā)支票。6.現(xiàn)金及支票借用人，必須是公司正式職工，非公司正式職工，不得以正式員工名義借款。第五條費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)按照不同用途，我公司費(fèi)用報(bào)銷及付款單據(jù)分為6種類型。各部門人員根據(jù)不同項(xiàng)目及內(nèi)容填寫相應(yīng)的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)。1.山西煤炭進(jìn)出口集團(tuán)有限公司現(xiàn)金借款單主要用于各部門人員出差借款、臨時(shí)借款時(shí)使用。出差借款需標(biāo)明出差時(shí)間、地點(diǎn)，臨時(shí)借款需標(biāo)明用途。2．山西煤炭進(jìn)出口集團(tuán)有限公司差旅費(fèi)報(bào)銷憑證主要用于各部門人員報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)使用。報(bào)銷時(shí)按照單據(jù)格式及內(nèi)容準(zhǔn)確填寫，單據(jù)上沒有的項(xiàng)

6、目不得隨意添加。出差人17山西煤炭進(jìn)出口集團(tuán)左云東古城煤業(yè)有限公司費(fèi)用支出及報(bào)銷管理制度委托他人代為辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，經(jīng)辦人處必須填寫經(jīng)辦人姓名，不能代簽出差人姓名。3.山西煤炭進(jìn)出口集團(tuán)有限公司支票領(lǐng)用單主要用于各部門人員以同城（左云縣以內(nèi)）轉(zhuǎn)賬支票方式支付各項(xiàng)日常費(fèi)用時(shí)使用。使用時(shí)必須注明用途、張數(shù)、計(jì)劃開支金額。支票使用后將支票存根及原始發(fā)票一并報(bào)銷，如申領(lǐng)支票時(shí)可同時(shí)提供發(fā)票等原始憑據(jù)，則可以直接使用費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)按照審批流程一次性完成領(lǐng)用、報(bào)銷手續(xù)。4.山西煤炭進(jìn)出口集團(tuán)有限公司費(fèi)用報(bào)銷憑證主要用于各部門人員以支票或現(xiàn)金方式支付各

7、種日常費(fèi)用后報(bào)銷時(shí)使用。使用時(shí)必須寫明報(bào)銷人所在部門、姓名、報(bào)銷日期、費(fèi)用項(xiàng)目、金額、支付方式、附件張數(shù)等內(nèi)容，審批欄按照審批程序由各級領(lǐng)導(dǎo)簽字時(shí)使用。5.山西煤炭進(jìn)出口集團(tuán)有限公司匯款付出憑證主要用于各部門人員以異地（左云縣以外）匯款方式支付各種日常費(fèi)用時(shí)使用。各項(xiàng)日常費(fèi)用需要異地匯款時(shí)，經(jīng)手人需同時(shí)提供領(lǐng)導(dǎo)批示、相關(guān)合同協(xié)議、發(fā)票等原始憑證，并按照審批流程辦理匯款手續(xù)。屬于預(yù)付性質(zhì)的款項(xiàng)，經(jīng)辦人需在款項(xiàng)匯出后十個工作日內(nèi)將正式發(fā)票交回財(cái)務(wù)部門，逾期未交回者預(yù)付款將轉(zhuǎn)為其個人借款逐月從工資中扣回。6.山西煤炭進(jìn)出口集團(tuán)有限公司單證粘貼

8、單主要用于各部門人員報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用粘貼單據(jù)時(shí)使用。使用時(shí)，單據(jù)粘貼不要超過粘貼單內(nèi)部粗框線（單據(jù)較多時(shí)，不得超出內(nèi)部虛框線），票據(jù)粘貼時(shí)每張不得粘貼過多，以免影響憑證的裝訂。上述單據(jù)的填寫要求17山西煤炭進(jìn)出