鞍山興東集團(tuán)公司各項(xiàng)費(fèi)用管理辦法

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1、鞍山興東集團(tuán)公司各項(xiàng)費(fèi)用管理辦法第一章總則為了有效降低公司經(jīng)營成本，實(shí)現(xiàn)開源節(jié)流、增收節(jié)支，嚴(yán)格的控制公司的各項(xiàng)費(fèi)用支出特制定本管理辦法。第二章費(fèi)用管理范圍及審批監(jiān)控流程一、各項(xiàng)費(fèi)用的管理范圍本辦法適用集團(tuán)公司各部門、各分公司及全體員工。二、關(guān)于各種費(fèi)用的監(jiān)督、審批、控制。隨著公司經(jīng)營業(yè)務(wù)不斷發(fā)展擴(kuò)大，我司的各種費(fèi)用支出也相應(yīng)增加，為加強(qiáng)各種費(fèi)用的監(jiān)督管理，有效降低經(jīng)營成本。現(xiàn)對公司所發(fā)生的各種費(fèi)用監(jiān)督、審批、控制的規(guī)定明確如下：（一）、費(fèi)用的監(jiān)控范圍及種類：1、監(jiān)控的費(fèi)用種類包括：經(jīng)營性費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和管理費(fèi)用等。2、費(fèi)用監(jiān)控的范圍

2、：隸屬于集團(tuán)公司所有分支機(jī)構(gòu)和部門所發(fā)生的費(fèi)用。（二）、費(fèi)用的審批流程：1、經(jīng)辦人自行填寫付款審批單或現(xiàn)金報(bào)銷單，填寫用途、明細(xì)等內(nèi)容完整、金額正確、憑證齊全，購物的需有驗(yàn)收手續(xù)或驗(yàn)收人的簽字，報(bào)請本部門的部長或分公司經(jīng)理簽批。2、分公司發(fā)生的費(fèi)用分公司經(jīng)理簽字同意后，由分公司會計(jì)審核相關(guān)報(bào)銷單據(jù)及發(fā)票無誤后簽字核準(zhǔn)。3、以上簽批辦理完畢后，交綜合管理部費(fèi)用管理員匯總，按總部各職部門分管費(fèi)用的種類分別分為：經(jīng)營性費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和管理費(fèi)用。4、集團(tuán)總部各職能部門負(fù)責(zé)人本著誰分管誰負(fù)責(zé)的原則履行簽字手續(xù)。資金部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)費(fèi)用的審批；采購營銷

3、部負(fù)責(zé)經(jīng)營性費(fèi)用的審批；綜合管理部負(fù)責(zé)管理費(fèi)用的審批。5、各分管部門審批同意后，報(bào)請財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人進(jìn)行綜合審批；核對各類費(fèi)用的帳務(wù)處理及審核費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)性。6、最后報(bào)請集團(tuán)執(zhí)行副總裁進(jìn)行復(fù)審簽批后交費(fèi)用管理員按公司規(guī)定報(bào)請董事長簽批。經(jīng)上述流程審批同意后，由公司出納或分公司出納辦理付款（報(bào)銷）手續(xù)。第三章費(fèi)用監(jiān)控的原則和辦法1、集團(tuán)及所有分公司500（不含500）元以下的對外付款和報(bào)銷,按本規(guī)定程序進(jìn)行審批。500元以上付款（含500元）按審批程序?qū)徟?，?jīng)執(zhí)行副總裁簽字同意后需由綜合管理部費(fèi)用管理員進(jìn)行匯總，經(jīng)董事長審批同意，方可

4、支付。2、凡支付10000元以上現(xiàn)金，經(jīng)審批后，出納人員需直接與董事長進(jìn)行電話確認(rèn)后方可支付。3、公司的維修、大額商品購置及固定資產(chǎn)付款，經(jīng)履行審批程序?qū)徟髨?bào)董事長批準(zhǔn)后方可付款。4、對于我公司代理的單位即鞍鋼國貿(mào)、邯鋼、萊鋼、通鋼、包鋼等鋼廠的訂貨付款，可不用董事長簽字，按本規(guī)定進(jìn)行審批后即可支付。5、對于我公司給客戶外購部分及客戶退余款部分，可不經(jīng)董事長簽字，按本規(guī)定進(jìn)行審批后即可支付。6、其他特殊情況由綜合管理部費(fèi)用管理員請示董事長，或董事長授權(quán)給執(zhí)行副總裁后執(zhí)行。7、集團(tuán)本部因簽字領(lǐng)導(dǎo)外出，按AB角原則，由B代替A簽字。各分

5、公司權(quán)限內(nèi)的所有付款或報(bào)銷憑證，如負(fù)責(zé)人不在場，也按照AB角原則辦理。8、各簽字人員應(yīng)認(rèn)真核對每一份報(bào)銷憑單的真實(shí)性、合規(guī)性：①、所有憑證必須經(jīng)會計(jì)人員審核，嚴(yán)禁不經(jīng)審核，出納直接支付；②、會計(jì)人員應(yīng)審核原始憑證是否符合基木要求，如不符合要求予以退回，發(fā)現(xiàn)異常情況要及時(shí)向上級匯報(bào)。③、各審批人員應(yīng)審核報(bào)銷事由的真實(shí)性、正確性，核實(shí)是否有虛列多列，并檢查費(fèi)用是否有超支虛假情況。④、一件業(yè)務(wù)應(yīng)合在一起付款或報(bào)銷，不能分期付款或報(bào)銷，如有此類事件發(fā)生，追究當(dāng)事人責(zé)任并予以罰款50元，對公司造成損失或有弄虛作假、欺騙行為的，要嚴(yán)肅處理，直至追

6、究其刑事責(zé)任。9、集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)集中審批時(shí)間為AM9：00-10：00；PM1：30-2：00兩次?？偛考案鞣止拘枰獙徟鷷r(shí)，需分別在AM9：00、PM1：30之前將審批單交（傳）綜合管理部費(fèi)用管理員手中。（單筆費(fèi)用在50元以內(nèi)的小額支付，在每周四集中審批）。如遇緊急支付的費(fèi)用可不受時(shí)間限制，交（傳）至費(fèi)用管理員辦理。但任何人不能利用事情緊急為由，隨意不遵守公司規(guī)定的審批時(shí)間，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)格查處。10、正常購銷業(yè)務(wù)款項(xiàng)，與業(yè)務(wù)考核掛鉤的，按業(yè)務(wù)考核有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。11、公司綜合管理部負(fù)責(zé)費(fèi)用支出的事后審查工作，要做到比對費(fèi)用明細(xì)；比對貨物

7、價(jià)格；比對銷售對象；比對同類產(chǎn)品、同期價(jià)格水平、同城發(fā)生對象的不同因素和原因等因素。每月5日前做出上月費(fèi)用監(jiān)控情況分析，上網(wǎng)公布。第四章審批人責(zé)任及獎(jiǎng)懲1、經(jīng)手報(bào)銷人員必須詳細(xì)說明費(fèi)用實(shí)際用途及明細(xì)金額，不能籠統(tǒng)地匯總各種費(fèi)用一起核銷，以免統(tǒng)計(jì)費(fèi)用時(shí)分類不準(zhǔn)確。如違反規(guī)定每人次罰款20元。2、各項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生后，經(jīng)手人要及時(shí)報(bào)銷，員工借款一月內(nèi)必須歸還。費(fèi)用報(bào)銷費(fèi)用發(fā)生后一周內(nèi)必須報(bào)銷。差旅費(fèi)報(bào)銷出差結(jié)束后三口內(nèi)必須報(bào)銷，以免影響統(tǒng)計(jì)的時(shí)效性，有特殊情況及時(shí)向總部說明。如違反規(guī)定每人次罰款50元。3、關(guān)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)要注明發(fā)生H期，招

8、待對象；過橋費(fèi)要注明辦事去向（出市的長途費(fèi)用需持董事長親批的請車單）；汽油費(fèi)用要注明車上儀表的計(jì)程公里數(shù)。岀差人員因公發(fā)生手機(jī)費(fèi)超出報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的要打明細(xì)，自己匯總應(yīng)報(bào)銷實(shí)數(shù)，連同明細(xì)寄回總部。違反規(guī)定的付款審批單將不予審核