東古城日常費用管理制度(根據(jù)集團公司修改)

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1、山西煤炭進出口集團左云東古城煤業(yè)有限公司費用支出及報銷管理制度山西煤炭進出口集團左云東古城煤業(yè)有限公司費用支出及報銷管理制度（試行）第一章總則第一條為規(guī)范山西煤炭進出口集團左云東古城煤業(yè)有限公司的費用支出及報銷管理，明確各項費用的開支標準、范圍和報銷審批程序，特制定本制度。第二條本制度所指的費用主要是指以現(xiàn)金、支票、匯款方式支付的日常管理費用、資產(chǎn)購置費用、基本建設支出等。第三條本制度適用于東古城煤業(yè)有限公司各科室、生產(chǎn)隊。第二章報銷審批程序及費用報銷規(guī)定第四條審批程序（一）日常費用報銷審批程序:1.各部門人員根據(jù)費用支出及報銷內(nèi)容填寫

2、相應的單證。2.各部門負責人核實并簽字。3.財務部門審核。4.各部門主管領導簽字。5.財務總監(jiān)簽字。6.總經(jīng)理簽字。（二）借款及領用支票審批程序1.各部門人員根據(jù)費用支出內(nèi)容填寫現(xiàn)金借款單或支票領用單；17山西煤炭進出口集團左云東古城煤業(yè)有限公司費用支出及報銷管理制度差旅費借款需注明出差地點及時間，其他借款需注明用途。2.各部門負責人核實并簽字。3.主管領導簽字。4.財務科長簽字。特殊事項及規(guī)定：3000元以上的現(xiàn)金借款，必須經(jīng)財務總監(jiān)簽字批準，20000元以上的現(xiàn)金借款，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字批準。（三）異地匯款支付審批程序1.各部門人員根

3、據(jù)匯款內(nèi)容填寫匯款申請單；2.各部門負責人核實并簽字。3.財務部門審核單據(jù)。4.各部門主管領導簽字。5.財務總監(jiān)簽字。6.總經(jīng)理簽字。（四）報銷規(guī)定1.費用報銷時間為每周二、三、四上午。2.財務審核單據(jù)時間為每周一、二、三、四上午。3.費用報銷一般為當日審核次日報銷，特殊情況除外。4.差旅費及大額現(xiàn)金借款（三萬元--五萬元以上）需提前一天預約，并在工作結束后7個工作日之內(nèi)報銷并結清余款，前次借款未報銷者，一般不得再次借款。5.各部門人員在本市發(fā)生的一次性費用開支在一千元以上的，原則上17山西煤炭進出口集團左云東古城煤業(yè)有限公司費用支出及

4、報銷管理制度使用支票結算方式。申領支票時，必須向財務部門提供收款人信息。財務部門根據(jù)收款人名稱、付款金額、款項用途開具支票并加蓋財務印鑒；如無法準確提供收款人名稱或金額，必須將支票小寫金額（預計消費金額上限）前加標人民幣符號，禁止簽發(fā)未注明用途、未限制金額的空白支票。獲取發(fā)票時，必須要求開票方將原始發(fā)票各項內(nèi)容填寫完整。經(jīng)辦人在取得支票后盡快辦理結算報銷手續(xù)。屬于提前質(zhì)押類的，在工作項目完成后的7個工作日內(nèi)應及時結算并報帳，質(zhì)押期限不得超過6個月，由于特殊原因工作還未結束的，可先行結算已發(fā)生的費用，然后再次申領，以免造成核算跨期或使費用

5、分攤起伏過大。對于借用支票2張以上未及時報帳者，財務部門將不再對其簽發(fā)支票。6.現(xiàn)金及支票借用人，必須是公司正式職工，非公司正式職工，不得以正式員工名義借款。第五條費用報銷單據(jù)按照不同用途，我公司費用報銷及付款單據(jù)分為6種類型。各部門人員根據(jù)不同項目及內(nèi)容填寫相應的費用報銷單據(jù)。1.山西煤炭進出口集團有限公司現(xiàn)金借款單主要用于各部門人員出差借款、臨時借款時使用。出差借款需標明出差時間、地點，臨時借款需標明用途。2．山西煤炭進出口集團有限公司差旅費報銷憑證主要用于各部門人員報銷差旅費時使用。報銷時按照單據(jù)格式及內(nèi)容準確填寫，單據(jù)上沒有的項

6、目不得隨意添加。出差人17山西煤炭進出口集團左云東古城煤業(yè)有限公司費用支出及報銷管理制度委托他人代為辦理報銷手續(xù)時，經(jīng)辦人處必須填寫經(jīng)辦人姓名，不能代簽出差人姓名。3.山西煤炭進出口集團有限公司支票領用單主要用于各部門人員以同城（左云縣以內(nèi)）轉(zhuǎn)賬支票方式支付各項日常費用時使用。使用時必須注明用途、張數(shù)、計劃開支金額。支票使用后將支票存根及原始發(fā)票一并報銷，如申領支票時可同時提供發(fā)票等原始憑據(jù)，則可以直接使用費用報銷單據(jù)按照審批流程一次性完成領用、報銷手續(xù)。4.山西煤炭進出口集團有限公司費用報銷憑證主要用于各部門人員以支票或現(xiàn)金方式支付各

7、種日常費用后報銷時使用。使用時必須寫明報銷人所在部門、姓名、報銷日期、費用項目、金額、支付方式、附件張數(shù)等內(nèi)容，審批欄按照審批程序由各級領導簽字時使用。5.山西煤炭進出口集團有限公司匯款付出憑證主要用于各部門人員以異地（左云縣以外）匯款方式支付各種日常費用時使用。各項日常費用需要異地匯款時，經(jīng)手人需同時提供領導批示、相關合同協(xié)議、發(fā)票等原始憑證，并按照審批流程辦理匯款手續(xù)。屬于預付性質(zhì)的款項，經(jīng)辦人需在款項匯出后十個工作日內(nèi)將正式發(fā)票交回財務部門，逾期未交回者預付款將轉(zhuǎn)為其個人借款逐月從工資中扣回。6.山西煤炭進出口集團有限公司單證粘貼

8、單主要用于各部門人員報銷各項費用粘貼單據(jù)時使用。使用時，單據(jù)粘貼不要超過粘貼單內(nèi)部粗框線（單據(jù)較多時，不得超出內(nèi)部虛框線），票據(jù)粘貼時每張不得粘貼過多，以免影響憑證的裝訂。上述單據(jù)的填寫要求17山西煤炭進出