費用支出審批細則.docx

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1、上海****有限公司費用支出申請審批付款操作細則第一部分總則1、為加強公司內(nèi)部管理，合理控制費用支出，更好地規(guī)范財務付款結算流程,特制定以下費用支出操作細則。2、本細則根據(jù)相關的會計制度結合公司的實際情況，將費用支出分四個大類：業(yè)務類、日常管理類、財務類和其他類，以下分別說明付款的申請流程規(guī)范及審批權限。3、本細則適用于本公司所屬各部門。第二部分付款申請流程及審批權限1、業(yè)務類1.1正常協(xié)議供方的業(yè)務費用支出，主要包括船公司、同行代理、報關行、車隊、倉庫等。審批流程：業(yè)務系統(tǒng)完成應付財務申請—應付財務提交—財務經(jīng)理批審—出納打印—會計出賬—核銷確認1.2付

2、款買單及不墊付進出口關稅。審批流程：業(yè)務系統(tǒng)完成經(jīng)辦人申請—部門經(jīng)理確認—分管副總審批—應付財務提交—4/4財務經(jīng)理批審—出納打印—會計出賬—核銷確認1.3訂艙押金、特殊業(yè)務費用、墊付進出口關稅、暫支費用和各種提單押金等。審批流程：經(jīng)辦人申請—部門經(jīng)理確認—財務核準—總經(jīng)理審批—出納付款2、日常管理類2.1所有日常管理費用：主要包括房租費、水電費、固定電話費、網(wǎng)絡費用、社保公積金、辦公費、業(yè)務招待、差旅費、工資、小額零星報銷除大額固定資產(chǎn)采購外等。審批流程：經(jīng)辦人申請—部門經(jīng)理確認—財務經(jīng)理核準—總經(jīng)理審批—出納付款3、財務類3.1各類銀行業(yè)務往來手續(xù)費。

3、審批流程：經(jīng)辦人申請—財務經(jīng)理審批—出納入賬3.2各類稅費和提現(xiàn)備用金支出。經(jīng)辦人申請—財務經(jīng)理核準—總經(jīng)理審批—出納付款4、其他類4.1大額固定資產(chǎn)采購（已申報批復的前提下）。審批流程：經(jīng)辦人申請—部門經(jīng)理確認—財務經(jīng)理核準（報備董4/4事長）—總經(jīng)理審批—出納付款4.2其他各類與公司經(jīng)營活動無關的開支。審批流程：經(jīng)辦人申請—財務經(jīng)理審核—總經(jīng)理復核—董事長審批—出納付款第三部分現(xiàn)金報銷時間的相關規(guī)定1、每周五為現(xiàn)金管理費用出賬報銷日，報銷金額超過1000元的必須提前一天到出納處登記。2、除業(yè)務部門日常備用外，當日需用現(xiàn)金超過2000元的必須提前一個工作

4、日到出納出報備。第四部分出納付款細則1、印鑒章出賬：出納憑證打印—內(nèi)審審核（蓋印鑒章1）—會計復核(蓋印鑒章2)—交外勤師傅送至銀行出賬2、網(wǎng)銀出賬：出納網(wǎng)上提交付款指令—內(nèi)審（會計）審核確認—財務經(jīng)理復核確認—網(wǎng)銀直接扣款出賬3、現(xiàn)金出賬出納憑審核完畢的單據(jù)付款—收款人確認簽收—會計日結審核憑證—現(xiàn)金歸入保險箱—財務經(jīng)理不定期抽查現(xiàn)金盤點留存4/4第五部分附則1、本操作細則解釋權歸財務部。2、各在崗人員各盡其職,各負其責,由違規(guī)操作引起的一切后果,由相關人員承擔。3、其他未盡事宜另行商討補充。4、本細則由總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事會簽字授權后生效，自

5、即日起正式實行。上海****有限公司2015年2月2日4/4