費(fèi)用支出審批管理辦法

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1、費(fèi)用支出審批管理辦法第一章總則第一條為合理控制公司運(yùn)營(yíng)成本，明確各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的審批流程及支出標(biāo)準(zhǔn)；嚴(yán)格堅(jiān)持公私分明，節(jié)約為本的原則，特制訂本辦法。第二條本辦法適用于三級(jí)機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu)及下屬機(jī)構(gòu)。三級(jí)機(jī)構(gòu)需根據(jù)預(yù)算審定的費(fèi)用項(xiàng)目合理安排支出，并遵循本管理辦法的要求。第二章費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的要求第三條財(cái)務(wù)報(bào)銷單（費(fèi)用報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單、付款通知書等）填寫時(shí)，應(yīng)使用黑色的簽字筆或鋼筆填寫，禁止使用圓珠筆或鉛筆填寫，禁止使用任何形式在報(bào)銷憑證上進(jìn)行涂改，否則，將視為無(wú)效單據(jù)；第四條單位內(nèi)部員工費(fèi)用填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，出差費(fèi)用填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》并附《

2、差旅費(fèi)審批單》；如需在一張報(bào)銷單上填寫多種費(fèi)用的報(bào)銷，按報(bào)銷費(fèi)用的性質(zhì)不同分別列明。第五條對(duì)公司外部單位和人員結(jié)算，原則上采用轉(zhuǎn)賬方式（網(wǎng)銀、轉(zhuǎn)賬支票、電匯等）。辦理時(shí)應(yīng)填寫《付款通知書》，《付款通知書》后須附發(fā)票、經(jīng)會(huì)簽的簽報(bào)、合同原件、驗(yàn)收單或其他根據(jù)要求需后附的資料等。因經(jīng)辦人填寫的收款人名稱（全稱）、收款銀行及賬號(hào)有誤造成的結(jié)款延誤由經(jīng)辦人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。如付款時(shí)對(duì)方單位尚未提供發(fā)票，則需提供發(fā)票承諾書，保證在一定期限內(nèi)取回發(fā)票，否則此項(xiàng)付款按借款方式入賬，確保原始單據(jù)的完整。第六條經(jīng)辦人應(yīng)將發(fā)票或原始憑據(jù)按照有關(guān)規(guī)范分類粘貼在

3、粘貼單上，做到整潔、平整、規(guī)范，并在粘貼單上注明張數(shù)和金額；單據(jù)少的要居中粘貼，單據(jù)多時(shí)要從下到上，從右到左，呈階梯狀，小票據(jù)在下，大票據(jù)覆蓋在上面，均勻布滿粘貼單，粘貼的單據(jù)不可以超越粘貼單四周。第七條原始憑證的內(nèi)容必須完整。票據(jù)內(nèi)容（如發(fā)生日期、摘要、數(shù)量、單價(jià)、金額、收款單位、經(jīng)辦人等）應(yīng)按要求如實(shí)填寫完整，大小寫金額必須一致；物品購(gòu)置需附購(gòu)貨清單；收據(jù)不允許報(bào)銷入賬（除行政事業(yè)性收據(jù)）。第八條各項(xiàng)費(fèi)用產(chǎn)生的所有票據(jù)，當(dāng)事人必須在票據(jù)背后用黑色的簽字筆或鋼筆署名；市內(nèi)交通費(fèi)必須注明起止地點(diǎn)及事由。第三章報(bào)銷審核、簽批流程第九條報(bào)

4、銷人員按要求填好報(bào)銷單據(jù)及附件，提交部門負(fù)責(zé)人簽批。第十條經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽批完成后，報(bào)銷人員提交報(bào)銷單據(jù)至財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員審核。第十一條財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員將相關(guān)票據(jù)按財(cái)務(wù)制度規(guī)定審核、整理，完成簽批流程。第十二條三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員填寫三級(jí)機(jī)構(gòu)《費(fèi)用集中審核支付表》及《費(fèi)用清單》，由分公司匯總后上報(bào)總部。第十三條上報(bào)申請(qǐng)表上報(bào)總公司財(cái)務(wù)部，上報(bào)時(shí)需上報(bào)相關(guān)附件：申請(qǐng)表電子版、簽字版掃描件、所需附件及電子版清單。第十四條總公司財(cái)務(wù)部經(jīng)初審合格后，上報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理室或授權(quán)簽批人簽批，整理成網(wǎng)銀下?lián)苣０娼y(tǒng)一進(jìn)行批量支付，直接支付到收款單位或個(gè)

5、人。第十五條總部統(tǒng)一支付后，于次日根據(jù)銀行支付情況（成功及退票），反饋至機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部。第四章差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定第十六條差旅費(fèi)報(bào)銷需事前申請(qǐng)，員工出差前需填列“出差審批單”，報(bào)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人上報(bào)分公司總經(jīng)理室同意后方可出差。詳情見《差旅費(fèi)支出管理辦法》第五章招待費(fèi)（含禮品）報(bào)銷規(guī)定第十七條招待費(fèi)支出實(shí)行事前審批制度。當(dāng)事人在費(fèi)用發(fā)生前,應(yīng)首先填寫《招待費(fèi)支出審批單》，由部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理室簽批。具體詳見《招待費(fèi)管理辦法》。第六章車輛使用費(fèi)報(bào)銷規(guī)定第十八條車輛使用費(fèi)包含燃油費(fèi)、路橋費(fèi)、停車費(fèi)、車輛保養(yǎng)修理費(fèi)等車輛相關(guān)費(fèi)用支出；第十九條車輛使用必須按

6、要求登記《車輛使用登記臺(tái)賬》，如出車沒(méi)有登記臺(tái)賬或者臺(tái)賬與發(fā)票不符合，將不予報(bào)銷；第二十條車輛燃油費(fèi)用原則上使用油卡，特殊情況下使用現(xiàn)金加油，報(bào)銷時(shí)必須提供說(shuō)明；第二十一條車輛保養(yǎng)、修理費(fèi)用原則上必須在定點(diǎn)單位修理后方可報(bào)銷，金額超出伍千元的修理費(fèi)，需報(bào)總部辦公室簽批后方可發(fā)生，簽批單據(jù)作為報(bào)銷依據(jù)；第二十二條過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、停車費(fèi)需在車輛使用臺(tái)賬中注明出車事由及停車地點(diǎn)和時(shí)間。第七章會(huì)議費(fèi)報(bào)銷規(guī)定第二十三條會(huì)議費(fèi)用所指會(huì)議及培訓(xùn)所發(fā)生的所有費(fèi)用，包括參會(huì)人員差旅費(fèi)、住宿費(fèi)、場(chǎng)地租賃費(fèi)用、會(huì)議用餐、必要的會(huì)議資料費(fèi)及會(huì)場(chǎng)用品費(fèi)（如條幅、茶

7、水等）。第二十四條會(huì)議費(fèi)分外部會(huì)議費(fèi)和內(nèi)部會(huì)議費(fèi)。外部會(huì)議費(fèi)主要用于各級(jí)參加外部監(jiān)管、行業(yè)及政府機(jī)構(gòu)舉辦的會(huì)議所發(fā)生的費(fèi)用，內(nèi)部會(huì)議費(fèi)主要用于公司內(nèi)部召開的會(huì)議及培訓(xùn)所發(fā)生的會(huì)議費(fèi)用。第二十五條會(huì)議及培訓(xùn)原則上以視頻形式進(jìn)行，如確需召開現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議，則應(yīng)一事一報(bào)，經(jīng)分公司對(duì)口部門批準(zhǔn)后，方可舉辦。第二十六條根據(jù)工作需要，原則上現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議不超過(guò)一年兩次（如半年會(huì)、年終會(huì)），不提倡季度現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議，如確有需要，則報(bào)總部批復(fù)。第二十七條會(huì)議費(fèi)納入專項(xiàng)預(yù)算進(jìn)行管理。即總公司制定各級(jí)分支機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行“總額控制，據(jù)實(shí)審核”原則。第二十八條會(huì)議需制定詳細(xì)會(huì)

8、議日程并按照嚴(yán)格控制會(huì)期；除總公司召開的全國(guó)會(huì)議或分公司召集的全省會(huì)議外，其他會(huì)議原則上控制在一天以內(nèi)，盡量減少或避免會(huì)議住宿費(fèi)用的發(fā)生。第二十九條會(huì)議地點(diǎn)盡量選擇機(jī)構(gòu)職場(chǎng)，如三級(jí)機(jī)構(gòu)職場(chǎng)不能滿足會(huì)議需要，可外租場(chǎng)地；嚴(yán)