費(fèi)用支出審批細(xì)則.docx

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1、上海****有限公司費(fèi)用支出申請審批付款操作細(xì)則第一部分總則1、為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，合理控制費(fèi)用支出，更好地規(guī)范財(cái)務(wù)付款結(jié)算流程,特制定以下費(fèi)用支出操作細(xì)則。2、本細(xì)則根據(jù)相關(guān)的會計(jì)制度結(jié)合公司的實(shí)際情況，將費(fèi)用支出分四個大類：業(yè)務(wù)類、日常管理類、財(cái)務(wù)類和其他類，以下分別說明付款的申請流程規(guī)范及審批權(quán)限。3、本細(xì)則適用于本公司所屬各部門。第二部分付款申請流程及審批權(quán)限1、業(yè)務(wù)類1.1正常協(xié)議供方的業(yè)務(wù)費(fèi)用支出，主要包括船公司、同行代理、報(bào)關(guān)行、車隊(duì)、倉庫等。審批流程：業(yè)務(wù)系統(tǒng)完成應(yīng)付財(cái)務(wù)申請—應(yīng)付財(cái)務(wù)提交—財(cái)務(wù)經(jīng)理批審—出納打印—會計(jì)出賬—核銷確認(rèn)1.2付

2、款買單及不墊付進(jìn)出口關(guān)稅。審批流程：業(yè)務(wù)系統(tǒng)完成經(jīng)辦人申請—部門經(jīng)理確認(rèn)—分管副總審批—應(yīng)付財(cái)務(wù)提交—4/4財(cái)務(wù)經(jīng)理批審—出納打印—會計(jì)出賬—核銷確認(rèn)1.3訂艙押金、特殊業(yè)務(wù)費(fèi)用、墊付進(jìn)出口關(guān)稅、暫支費(fèi)用和各種提單押金等。審批流程：經(jīng)辦人申請—部門經(jīng)理確認(rèn)—財(cái)務(wù)核準(zhǔn)—總經(jīng)理審批—出納付款2、日常管理類2.1所有日常管理費(fèi)用：主要包括房租費(fèi)、水電費(fèi)、固定電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用、社保公積金、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待、差旅費(fèi)、工資、小額零星報(bào)銷除大額固定資產(chǎn)采購?fù)獾?。審批流程：?jīng)辦人申請—部門經(jīng)理確認(rèn)—財(cái)務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn)—總經(jīng)理審批—出納付款3、財(cái)務(wù)類3.1各類銀行業(yè)務(wù)往來手續(xù)費(fèi)。

3、審批流程：經(jīng)辦人申請—財(cái)務(wù)經(jīng)理審批—出納入賬3.2各類稅費(fèi)和提現(xiàn)備用金支出。經(jīng)辦人申請—財(cái)務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn)—總經(jīng)理審批—出納付款4、其他類4.1大額固定資產(chǎn)采購（已申報(bào)批復(fù)的前提下）。審批流程：經(jīng)辦人申請—部門經(jīng)理確認(rèn)—財(cái)務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn)（報(bào)備董4/4事長）—總經(jīng)理審批—出納付款4.2其他各類與公司經(jīng)營活動無關(guān)的開支。審批流程：經(jīng)辦人申請—財(cái)務(wù)經(jīng)理審核—總經(jīng)理復(fù)核—董事長審批—出納付款第三部分現(xiàn)金報(bào)銷時間的相關(guān)規(guī)定1、每周五為現(xiàn)金管理費(fèi)用出賬報(bào)銷日，報(bào)銷金額超過1000元的必須提前一天到出納處登記。2、除業(yè)務(wù)部門日常備用外，當(dāng)日需用現(xiàn)金超過2000元的必須提前一個工作

4、日到出納出報(bào)備。第四部分出納付款細(xì)則1、印鑒章出賬：出納憑證打印—內(nèi)審審核（蓋印鑒章1）—會計(jì)復(fù)核(蓋印鑒章2)—交外勤師傅送至銀行出賬2、網(wǎng)銀出賬：出納網(wǎng)上提交付款指令—內(nèi)審（會計(jì)）審核確認(rèn)—財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核確認(rèn)—網(wǎng)銀直接扣款出賬3、現(xiàn)金出賬出納憑審核完畢的單據(jù)付款—收款人確認(rèn)簽收—會計(jì)日結(jié)審核憑證—現(xiàn)金歸入保險(xiǎn)箱—財(cái)務(wù)經(jīng)理不定期抽查現(xiàn)金盤點(diǎn)留存4/4第五部分附則1、本操作細(xì)則解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。2、各在崗人員各盡其職,各負(fù)其責(zé),由違規(guī)操作引起的一切后果,由相關(guān)人員承擔(dān)。3、其他未盡事宜另行商討補(bǔ)充。4、本細(xì)則由總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事會簽字授權(quán)后生效，自

5、即日起正式實(shí)行。上海****有限公司2015年2月2日4/4