人民幣銀行結(jié)算賬戶管理業(yè)務培訓.ppt

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1、人民幣銀行結(jié)算賬戶管理業(yè)務培訓1第一章概述1、人民幣單位銀行結(jié)算賬戶按用途分類基本存款賬戶*專用存款賬戶臨時存款賬戶*一般存款賬戶預算單位專用存款賬戶*非預算單位專用存款賬戶QFII專用存款賬戶2(一)基本存款賬戶——基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。?是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取,應通過該賬戶辦理。(二)一般存款賬戶——一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要,在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。?

2、用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存,但不得辦理現(xiàn)金支取。3(三)專用存款賬戶——專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章,對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。?用于辦理各項專用資金的收付。(四)臨時存款賬戶——臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。?用于辦理臨時機構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。42、人民幣單位銀行結(jié)算賬戶按是否經(jīng)人民銀行批準分類1、核準類:由人民銀行核準并下發(fā)開戶許可證。未經(jīng)核準的核準類銀行結(jié)算賬戶一律不得辦理支付結(jié)算業(yè)務

3、。2、備案類:開戶銀行按照規(guī)定審核,并通過人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)向人民銀行報備備案類賬戶包括:一般存款賬戶、非預算單位專用存款賬戶。核準類賬戶包括:基本存款賬戶、臨時存款賬戶(因注冊驗資和增資驗資開立的除外)、預算單位專用存款賬戶、QFII專用存款賬戶。中國人民銀行應于2個工作日內(nèi)對銀行報送的核準類賬戶的資料的合規(guī)性予以審核,符合條件的,予以核準;不符合條件的,簽署核準未通過的原因,連同有關(guān)證明文件一并退回報送銀行。5銀行機構(gòu)的備案類賬戶向人民銀行報備時間上如何規(guī)定?備案類銀行結(jié)算賬戶的開立、變更、撤銷,銀行應在規(guī)定時間(開戶之日起5個工作

4、日;辦理變更手續(xù)之日起2個工作日;撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個工作日)內(nèi)通過賬戶管理系統(tǒng)向中國人民銀行報備。6第二章單位銀行結(jié)算賬戶開立1、哪些存款人可以申請開立基本存款賬戶?⑴企業(yè)法人;⑵非法人企業(yè);⑶機關(guān)、事業(yè)單位;⑷團級(含)以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支(分)隊;⑸社會團體;⑹民辦非企業(yè)組織;⑺異地常設(shè)機構(gòu);⑻外國駐華機構(gòu);⑼個體工商戶;⑽居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會;⑾單位設(shè)立的獨立核算的附屬機構(gòu)(僅指單位附屬獨立核算的食堂、招待所、幼兒園);⑿其他組織(指按照現(xiàn)行的法律法規(guī)規(guī)定可以成立的組織,如業(yè)主委員會、村民小組等組織)。7

5、2、存款人申請開立基本存款賬戶應提供哪些證明文件?(1)“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”一式三聯(lián);(2)下列證明文件之一:(3)存款人法定代表人或負責人身份證件;授權(quán)他人辦理的,應出具法定代表人或單位負責人的身份證件及其授權(quán)書、被授權(quán)人的身份證件;(4)存款人有組織機構(gòu)代碼證的,應出具組織機構(gòu)代碼證正本;(5)存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的納稅人,還應出具稅務部門頒發(fā)的稅務登記證正本,無需提供稅務登記證的,應出示證明其無需辦理稅務登記證的文件或稅務機關(guān)出具的證明;(6)存款人為獨立核算的附屬機構(gòu)的,還應出具其主管部門的基本存款賬戶開戶許可證正本;(

6、7)存款人有上級主管單位的,除應據(jù)實在“開立銀行結(jié)算賬戶申請書”上填列上級主管單位信息外,還需提供由存款人核對并蓋章的上級主管單位基本存款賬戶開戶許可證正本復印件;(8)存款人有關(guān)聯(lián)企業(yè)的還須提供關(guān)聯(lián)企業(yè)清單;(9)人民銀行要求提供的其他資料。83、基本存款賬戶“轉(zhuǎn)戶”手續(xù)如何辦理?基本存款賬戶“轉(zhuǎn)戶”,是指存款人因遷址或其他需要,在原基本存款賬戶開戶銀行撤銷基本存款賬戶后,選擇其他銀行,申請重新開立基本存款賬戶的行為。存款人以“轉(zhuǎn)戶”原因撤銷基本存款賬戶后,應于10日內(nèi)重新開立基本存款賬戶。存款人向其他行申請重新開立基本存款賬戶,應提交開立基

7、本存款賬戶的證明文件和原基本存款賬戶開戶許可證核準號。94、什么情況下存款人可以開立專用存款賬戶?對下列資金的管理與使用,存款人可以申請開立專用存款賬戶:⑴基本建設(shè)資金;⑵更新改造資金;⑶財政預算外資金;⑷糧、棉、油收購資金;⑸證券交易結(jié)算資金;⑹期貨交易保證金;⑺信托基金;⑻金融機構(gòu)存放同業(yè)資金;⑼政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金;⑽單位銀行卡備用金;⑾住房基金;⑿社會保障基金;⒀收入?yún)R繳資金和業(yè)務支出資金(指基本存款賬戶存款人附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入和支出的資金);⒁黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費;⒂其他需要專項管理和使用的資金。存

8、款人憑同一證明文件只能開立一個專用存款賬戶。按照國家有關(guān)規(guī)定或存款人資金管理有特殊需要的,單位開立的專用存款賬戶的名稱可以為單位名稱后加內(nèi)設(shè)機構(gòu)(部門

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