企業(yè)財務(wù)審批權(quán)限規(guī)定.doc

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1、財務(wù)審批權(quán)限規(guī)定1、目地加強財務(wù)審批權(quán)限經(jīng)管，規(guī)范財務(wù)審批程序，提高工作效率.2、使用范圍***公司.3、費用支出3.1實行部門費用支出預(yù)算制度，原則上公司嚴(yán)格按照預(yù)算進(jìn)行費用控制，并確保每月支出按實際預(yù)算費用執(zhí)行.文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索3.2對于非預(yù)算內(nèi)費用確需支出地，必須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn).3.3費用支出程序：3.3.1預(yù)算內(nèi)費用支出程序：3.3.1.1各部門每月25日前報下月費用支出預(yù)算（部門經(jīng)理審核）到公司財務(wù)部，費用支出預(yù)算指部門下月所有地應(yīng)支出費用.文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索3.3.1.2財務(wù)部根據(jù)支出

2、原因及支出依據(jù)（如合同等）進(jìn)行初步審核，并匯總上月該部門支出預(yù)算、實際支出明細(xì)及初審后本月部門支出預(yù)算報公司總經(jīng)理；文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索3.3.1.3總經(jīng)理及財務(wù)部門對下月支出預(yù)算進(jìn)行再次審核與調(diào)整.3.3.1.4經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)地預(yù)算費用，由財務(wù)部按額度分權(quán)限按程序進(jìn)行審批支出.3.3.2預(yù)算外費用支出程序：3.3.2.1部門如需臨時支出預(yù)算外費用，則將預(yù)算外費用支出情況經(jīng)部門經(jīng)理審核批準(zhǔn)后報公司財務(wù)部.3.3.2.2公司財務(wù)部審核后報公司總經(jīng)理統(tǒng)一審批，經(jīng)公司總經(jīng)理同意或?qū)徟笾С?4、費用審批4.

3、1所有在預(yù)算范圍內(nèi)地費用按額度分權(quán)限進(jìn)行審批，審批必須符合財務(wù)規(guī)定，如果單項費用在預(yù)算范圍之內(nèi)地，按實審批.超過預(yù)算地費用按預(yù)算外費用支出程序?qū)徟?文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索4.2公司預(yù)算內(nèi)審批權(quán)限：額度經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人財務(wù)部門負(fù)責(zé)人總經(jīng)理董事長≤1000審核批準(zhǔn)≤10000審核審核批準(zhǔn)＞10000審核審核審核批準(zhǔn)4.3公司費用審批及預(yù)批權(quán)限：4.3.1公司預(yù)算內(nèi)費用審批權(quán)限：審批工程審批內(nèi)容額度(元)審批權(quán)限負(fù)責(zé)人審核部門財務(wù)部總經(jīng)理董事長經(jīng)管費用工資人事部批準(zhǔn)單項獎勵費≤1000相關(guān)部門審核批準(zhǔn)＞1000相

4、關(guān)部門審核審核培訓(xùn)費≤500人事部審核500人事部審核辦公用品≤500相關(guān)部門批準(zhǔn)＞500相關(guān)部門審核各種保險費相關(guān)部門批準(zhǔn)公司內(nèi)招待費≤50人事行政部＞50人事部批準(zhǔn)公司外招待費≤500批準(zhǔn)＞500審核差旅費≤100批準(zhǔn)＞100批準(zhǔn)規(guī)定補貼人事行政部批準(zhǔn)單項補貼≤500人事部批準(zhǔn)＞500人事部審核市內(nèi)交通費人事部批準(zhǔn)車輛維修費≤1000人事部批準(zhǔn)＞1000相關(guān)部門審核銷售費用各種運費批準(zhǔn)三包費批準(zhǔn)差旅費≤1000批準(zhǔn)＞1000批準(zhǔn)公司內(nèi)招待費批準(zhǔn)公司外招待費批準(zhǔn)其他各種稅金4.3.2公司預(yù)算外費用預(yù)

5、批權(quán)限：額度主管部門負(fù)責(zé)人財務(wù)部總經(jīng)理董事長≤10000審核審核預(yù)批批準(zhǔn)＞10000審核審核審核批準(zhǔn)5、付款審批程序：退回財務(wù)部門審核部門經(jīng)理審核經(jīng)辦人簽字不合規(guī)定文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索審批權(quán)限內(nèi)領(lǐng)導(dǎo)審核財務(wù)部核對按規(guī)定支付預(yù)算內(nèi)　　　　　　　　　　　　　　　　總經(jīng)理批準(zhǔn)總經(jīng)理預(yù)批準(zhǔn)不符不符預(yù)算規(guī)定限額內(nèi)不符預(yù)算超過規(guī)定限額6、借款審批程序：財務(wù)部核對審批權(quán)限內(nèi)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)部門經(jīng)理審核借款人簽字預(yù)算內(nèi)按規(guī)定支付總經(jīng)理預(yù)批準(zhǔn)總經(jīng)理預(yù)批批不符預(yù)算規(guī)定限額內(nèi)文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索不符預(yù)算超過規(guī)定限額7、相關(guān)要求：7.1

6、部門要盡可能地準(zhǔn)確報出費用支出預(yù)算，對能夠預(yù)算地費用部門未做好預(yù)算，當(dāng)月不予支出.必須嚴(yán)格在個人權(quán)限內(nèi)審批，不得越權(quán)審批；文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索7.2必須嚴(yán)格按照預(yù)算進(jìn)行審批，如果未經(jīng)總經(jīng)理預(yù)批或董事長批準(zhǔn)，支出了超出預(yù)算或未預(yù)算到地費用，誰簽字審批誰承擔(dān)全額責(zé)任.文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索7.3對通過努力，在完成工作并保證工作質(zhì)量地情況下，為公司節(jié)省費用地部門或員工，經(jīng)核實后，年終公司給予一次性獎勵.文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索7.4如有未列到工程及內(nèi)容，原則上由公司總經(jīng)理及財務(wù)部、人力行政部根據(jù)實際確定該工程或內(nèi)容地審

7、批權(quán)限.文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索7.5公司各部門根據(jù)此審批權(quán)限要求，列出公司或部門費用明細(xì)地審批權(quán)限，并報財務(wù)部及人力行政部.8、本制度解釋權(quán)和修訂權(quán)歸財務(wù)部所有，根據(jù)實際情況，財務(wù)部部將定期對本制度進(jìn)行修訂.今后若有未盡事宜，由財務(wù)部部另行發(fā)文通知.?文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索本制度自2018年01月01日起試行.如有疑問，請與財務(wù)部聯(lián)系，謝謝！