付款管理辦法.docx

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1、。付款管理辦法第一章總則第一條為了強(qiáng)化公司全面預(yù)算管理，加強(qiáng)資金管理和成本控制，落實(shí)內(nèi)部控制制度和崗位責(zé)任制，同時(shí)又簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)手續(xù)，提高辦事效率，根據(jù)《公司基本管理制度》和《公司基本管理流程》，制訂本辦法。第二條本辦法涉及的所有付款支出，必須包含在經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算中，公司全面預(yù)算管理委員會(huì)以財(cái)務(wù)預(yù)算為依據(jù)進(jìn)行成本控制，并監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行。第三條本辦法規(guī)定了公司各項(xiàng)付款業(yè)務(wù)的程序、批準(zhǔn)權(quán)限和業(yè)務(wù)分工等。第四條本辦法適用于公司各項(xiàng)付款業(yè)務(wù)的辦理。第二章管理流程第五條本辦法管理流程按照《公司基本管理流程》中付款流程執(zhí)行。第三章管理內(nèi)容第一節(jié)工程款第六條各類工程(包括基建工程、技改工程

2、、大修理工程)必須依據(jù)《招標(biāo)投標(biāo)法》，分別董事會(huì)權(quán)限和總經(jīng)理權(quán)限，按公司的規(guī)定，實(shí)行招標(biāo)投標(biāo)，并簽訂合同。招標(biāo)投標(biāo)與合同管理由企業(yè)策劃部歸口管理，具體辦法由企業(yè)策劃部負(fù)責(zé)制定。工程合同必須按規(guī)定的合同會(huì)簽程序，辦理合同會(huì)簽手續(xù)，分別權(quán)限由有關(guān)部門責(zé)任人、各主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理在會(huì)簽單上簽字。第七條支付工程款（含工程中的設(shè)備和預(yù)付大型設(shè)備款）要填制“付款通知單”，由經(jīng)辦部門、合同管理部門的經(jīng)辦人和負(fù)責(zé)人簽字、各主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理簽字后付款，其中300萬(wàn)元以下的付款項(xiàng)目由企業(yè)策劃部經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后付款；300萬(wàn)元以上的付款項(xiàng)目，生產(chǎn)類工程付款分別由生產(chǎn)副總或總工簽字批準(zhǔn)后付款，基本建設(shè)工程付

3、款由主管工程副總、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理三者之一簽字即可付款。第八條基本建設(shè)工程支出中的征地補(bǔ)償費(fèi)、庫(kù)區(qū)淹沒補(bǔ)償費(fèi)、勘測(cè)設(shè)計(jì)費(fèi)、建設(shè)監(jiān)理費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、公安消防費(fèi)、綠化費(fèi)、委托招標(biāo)費(fèi)等，凡是需要與外部單位簽訂合同的費(fèi)用項(xiàng)目，按公司的招標(biāo)投標(biāo)規(guī)定和合同管理規(guī)定辦理。付款程序和權(quán)限按上一條規(guī)定辦理。上述項(xiàng)目付款時(shí)由經(jīng)辦部門、合同管理部門、主管工程副總簽字批準(zhǔn)后付款，其中300萬(wàn)元以下的付款項(xiàng)目由企業(yè)策劃部經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后付款；300萬(wàn)元以上的付款項(xiàng)目，由主管工程副總、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后付款。1。第九條基本建設(shè)工程支出中的建設(shè)單位人員經(jīng)常費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、以及其他不需要簽訂合同的基建支出費(fèi)用

4、，付款程序和權(quán)限按照后面的“管理費(fèi)用”的規(guī)定執(zhí)行。第二節(jié)固定資產(chǎn)購(gòu)置第十條固定資產(chǎn)購(gòu)置要以董事會(huì)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算為依據(jù)，超出財(cái)務(wù)預(yù)算的，財(cái)務(wù)管理部拒絕付款。第十一條采購(gòu)計(jì)劃與審批程序，按固定資產(chǎn)各類分別辦理：一、生產(chǎn)類固定資產(chǎn)，由固定資產(chǎn)需用部門按照使用時(shí)間編制采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)計(jì)劃編制人、需用部門負(fù)責(zé)人、技術(shù)安全部有關(guān)責(zé)任人簽字，財(cái)務(wù)管理部會(huì)簽，需用部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；二、工程類固定資產(chǎn)，由固定資產(chǎn)需用部門按照使用時(shí)間編制采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)計(jì)劃編制人、需用部門負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)管理部會(huì)簽，需用部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；三、辦公生活類固定資產(chǎn)，由固定資產(chǎn)需用部門按照使用時(shí)間編制采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)計(jì)劃編制人、需用部門負(fù)責(zé)

5、人簽字，財(cái)務(wù)管理部會(huì)簽，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或需用部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。四、各種汽車，由固定資產(chǎn)需用部門按照使用時(shí)間編制采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)計(jì)劃編制人、需用部門負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)管理部會(huì)簽，主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。采購(gòu)計(jì)劃需報(bào)企業(yè)策劃部、財(cái)務(wù)管理部備案。第十二條計(jì)劃批準(zhǔn)后，單位價(jià)值高的生產(chǎn)類固定資產(chǎn)或特殊的物資，由使用部門牽頭，單價(jià)5萬(wàn)元-10萬(wàn)元的比價(jià)采購(gòu)，單價(jià)10萬(wàn)元及以上的會(huì)同技術(shù)安全部、企業(yè)策劃部、財(cái)務(wù)管理部組成采購(gòu)組，通過(guò)議標(biāo)、招標(biāo)等方式，簽訂采購(gòu)合同，按公司招標(biāo)管理制度、合同管理制度執(zhí)行。對(duì)零星急用的個(gè)別物資按照緊急物資采購(gòu)審批程序批準(zhǔn)后可以由需用部門自行采購(gòu)。第十三條固定資產(chǎn)采購(gòu)后，區(qū)分不同情況，由使用部門

6、辦理驗(yàn)收領(lǐng)用手續(xù)，財(cái)務(wù)管理部根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃、發(fā)票、驗(yàn)收領(lǐng)用手續(xù)等付款。執(zhí)行結(jié)果與采購(gòu)計(jì)劃基本情況一致時(shí)，不再經(jīng)主管總經(jīng)理簽字；差別較大時(shí)，須經(jīng)主管總經(jīng)理簽字。第三節(jié)還本付息、利潤(rùn)分配、上繳稅金第十四條借款合同要辦理合同會(huì)簽單，由財(cái)務(wù)部、企業(yè)策劃部經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理會(huì)簽和批準(zhǔn)。第十五條還本付息要按國(guó)家規(guī)定和借款合同的規(guī)定執(zhí)行。第十六條還本付息時(shí)由財(cái)務(wù)管理部填制付款批準(zhǔn)單，由經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后付款。第十七條利潤(rùn)分配必須以股東會(huì)、董事會(huì)的決議為依據(jù)。。2。第十八條利潤(rùn)分配付款時(shí)要填制付款批準(zhǔn)單，由經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后付款。第十九條稅金由財(cái)務(wù)管理部根據(jù)國(guó)家稅

7、法和征管規(guī)定，正確計(jì)算、及時(shí)申報(bào)、按時(shí)交納、定期清理、并配合稅務(wù)機(jī)構(gòu)檢查。第二十條增值稅、城市建設(shè)維護(hù)稅、教育費(fèi)附加、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅的繳納，財(cái)務(wù)管理部要填制付款批準(zhǔn)單，經(jīng)財(cái)務(wù)管理部經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后付款。第二十一條其他稅金的支付，包括房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅、車輛使用稅等，財(cái)務(wù)管理部要填制付款批準(zhǔn)單，經(jīng)經(jīng)辦人、審核人、部門負(fù)責(zé)人簽字后付款。第四節(jié)工資與獎(jiǎng)金費(fèi)用第二十二條工資獎(jiǎng)金費(fèi)用要以董事會(huì)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算