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1、財務報表填表說明CTAIS2：2013財務報表與適用會計制度(或行業(yè))對應關(guān)系序號2013財務報表報送條件12013小企業(yè)會計準則類報表1）稅務登記的“適用會計制度”是“小企業(yè)會計準則”；2）稅務登記的登記注冊類型是“個體工商戶”；3）稅務登記的登記注冊類型是“個人合伙”；滿足上述任一條件即可填報。22013小企業(yè)會計財務準則類附注稅務登記的“適用會計制度”是“小企業(yè)會計準則”32013一般企業(yè)財務報表1）稅務登記的“適用會計制度”是“企業(yè)會計準則”；2）稅務登記的“適用會計制度”是“企業(yè)會計制度”；3）稅務登記的登記
2、注冊類型是“個體工商戶”；4）稅務登記的登記注冊類型是“個人合伙”；滿足上述任一條件即可填報。42013金融企業(yè)財務報表（銀行類）1）稅務登記的“適用會計制度”是“企業(yè)會計準則”；2）稅務登記的行業(yè)“6600貨幣金融服務”或“6900其他金融業(yè)”；同時滿足上述兩個條件即可填報。52013金融企業(yè)財務報表（擔保類）1）稅務登記的“適用會計制度”是“企業(yè)會計準則”；2）稅務登記的行業(yè)明細“7296擔保服務”；同時滿足上述兩個條件即可填報。62013金融企業(yè)財務報表（保險類）1）稅務登記的“適用會計制度”是“企業(yè)會計準則”；
3、2）稅務登記的行業(yè)“6800保險業(yè)”；同時滿足上述兩個條件即可填報。72013金融企業(yè)財務報表(證券類)1）稅務登記的“適用會計制度”是“企業(yè)會計準則”；2）稅務登記的行業(yè)“6700資本市場服務”；同時滿足上述兩個條件即可填報。目 錄1.小企業(yè)會計準則類報表31.1資產(chǎn)負債表31.2利潤表__月報41.3現(xiàn)金流量表__月報61.4利潤表__年報71.5現(xiàn)金流量表__年度91.6附注102企業(yè)會計準則類報表142.1資產(chǎn)負債表142.2利潤表162.3現(xiàn)金流量表172.4所有者權(quán)益（股東權(quán)益）變動表213企業(yè)
4、會計制度243.1資產(chǎn)負債表243.2損益表263.3現(xiàn)金流量表274金融企業(yè)會計制度294.1金融企業(yè)財務報表（銀行類）294.1.1資產(chǎn)負債表294.1.2利潤表304.1.3現(xiàn)金流量表324.1.4所有者權(quán)益（股東權(quán)益）變動表344.2金融企業(yè)財務報表（保險類）374.2.1資產(chǎn)負債表374.2.2利潤表394.2.3現(xiàn)金流量表414.2.4所有者權(quán)益變動表434.3金融企業(yè)財務報表（證券類）484.3.1資產(chǎn)負債表484.3.2利潤表514.3.3現(xiàn)金流量表544.3.4所有者權(quán)益變動表574.4金融企業(yè)財務報
5、表（擔保類）604.4.1資產(chǎn)負債表604.4.2利潤及利潤分配表634.4.3所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）增減變動表641.小企業(yè)會計準則類報表1.1資產(chǎn)負債表 資產(chǎn)負債表 會小企01表編制單位:年月日單位:元資產(chǎn)行次期末余額期初余額負債和所有者權(quán)益行次期末余額期初余額流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金1短期借款31短期投資2應付票據(jù)32應收票據(jù)3應付賬款33應收賬款4預收賬款34預付賬款5應付職工薪酬35應收股利6應交稅費36應收利息7應付利息37其他應收款8應付利潤38存貨9其他應付款39其中：原材
6、料10其他流動負債40在產(chǎn)品11流動負債合計41庫存商品12非流動負債：周轉(zhuǎn)材料13長期借款42其他流動資產(chǎn)14長期應付款43流動資產(chǎn)合計15遞延收益44非流動資產(chǎn)：其他非流動負債45長期債券投資16非流動負債合計46長期股權(quán)投資17負債合計47固定資產(chǎn)原價18減：累計折舊19固定資產(chǎn)賬面價值20在建工程21工程物資22固定資產(chǎn)清理23生產(chǎn)性生物資產(chǎn)24所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：無形資產(chǎn)25實收資本（或股本）48開發(fā)支出26資本公積49長期待攤費用27盈余公積50其他非流動資產(chǎn)28未分配利潤51非流動資產(chǎn)合計29所有者
7、權(quán)益（或股東權(quán)益）合計52資產(chǎn)總計30負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計53填表說明：①第15行“流動資產(chǎn)合計”：自動計算得出，行15＝行1+行2+行3+行4+行5+行6+行7+行8+行9+行14；②第20行“固定資產(chǎn)賬面價值”：自動計算得出，行20＝行18-行19；③第29行“非流動資產(chǎn)合計”：自動計算得出，行29=行16+行17+行20+行21+行22+行23+行24+行25+行26+行27+行28④第30行“資產(chǎn)總計”：自動計算得出，行30=行15+行29⑤第41行“流動負債合計”：自動計算得出，行41=行31+
8、行32+行33+行34+行35+行36+行37+行38+行39+行40；⑥第46行“非流動負債合計”：自動計算得出，行46=行42+行43+行44+行45；⑦第47行“負債合計”：自動計算得出，行47=行41+行46；⑧第52行“所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計”：自動計算得出，行52=行48+行49+行50+行51；⑨第53行“負債
