銀行信貸實務(wù)與管理第八章貸款風險管理教學課件.pptx

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貸款風險分類商業(yè)銀行信貸實務(wù)第八章 目錄01貸款風險分類基礎(chǔ)02貸款風險分類操作程序03還款能力分析04貸款風險分類管理 第一節(jié)風險分類貸款風險分類基礎(chǔ) 1貸后管理內(nèi)容及操作要求1貸款風險分類根源P246-24701揭示貸款實際價值，監(jiān)測貸款質(zhì)量02及時識別風險，加強信貸資產(chǎn)管理03為判斷貸款損失準備金提供依據(jù)04提高從業(yè)人員素質(zhì)，倡導(dǎo)信貸文化05與國際接軌，參與國際競爭合作一逾兩呆五級分類一般準備+專項準備+特種準備P279預(yù)防不良資產(chǎn)的發(fā)生而準備的金額的比例撥備率：呆賬準備余額/不良資產(chǎn)余額 1貸后管理內(nèi)容及操作要求2貸款風險分類模式P247五級分類十二級分類小企業(yè)單戶授信總額500萬元（含）以下企業(yè)資產(chǎn)總額1000萬元（含）以下授信總額500萬元（含）以下企業(yè)年銷售額3000萬元（含）以下從事經(jīng)營活動的法人和個體經(jīng)營戶自然人客戶小企業(yè)客戶其他客戶 1貸后管理內(nèi)容及操作要求3貸款風險分類模式P247-2500102030405五級貸款分類借款人正常還本付息貸款沒有風險借款人目前有能力償還但存在潛在缺陷借款人無力償還，執(zhí)行擔保且一定損失存在明顯缺陷借款人無力償還，執(zhí)行擔保且較大損失有明顯缺陷，且肯定有一部分損失法律程序后仍無法收回貸款不具備銀行資產(chǎn)的價值不保留在會計賬簿但銀行需繼續(xù)催收次級貸款可疑貸款損失貸款關(guān)注貸款正常貸款 1貸后管理內(nèi)容及操作要求3貸款風險分類模式P248-249正常貸款關(guān)注貸款借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。借款人各方情況正常；消極因素不影響貸款；貸款幾乎不存在風險；借款人目前有能力償還，但存在不利影響因素。借款人存在潛在缺陷：·逾期90天（含）以內(nèi)·關(guān)鍵財務(wù)指標不利；·另作他用、還款意愿差·重大變化（內(nèi)部+外部） 1貸后管理內(nèi)容及操作要求3貸款風險分類模式P249-250借款人還款能力出現(xiàn)明顯問題，依靠正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，必須依靠正常收入以外的其他來源償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也會造成一定損失。次級貸款存在明顯缺陷：·逾期91-180天（含）·凈現(xiàn)金流量為負值，支付困難·經(jīng)營困難，需變賣固定資產(chǎn)·內(nèi)部管理存在問題·信貸檔案缺失，重要文件遺失·貸款損失率在40%以下 1貸后管理內(nèi)容及操作要求3貸款風險分類模式P249-250借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也會造成較大損失?！坝忻黠@缺陷，且肯定有一部分損失”可疑貸款存在次級貸款所有缺陷，還有：·逾期180天以上·生產(chǎn)停產(chǎn)、半停產(chǎn)，項目停緩建設(shè)·資不抵債·涉及重大經(jīng)濟案件、觸犯刑法·貸款重組仍逾期·銀行訴訟程序，借款人清算程序·貸款損失率40%-90% 1貸后管理內(nèi)容及操作要求3貸款風險分類模式P250-251在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，本息仍無法收回，或只能收回極少部分?！俳^對不能收回不具有價值，不記在會計賬簿銀行還會繼續(xù)催收損失貸款存在特征：·依法撤銷，終止法人資格·生產(chǎn)停止，名存實亡，復(fù)工無望·產(chǎn)品無市場、資不抵債，瀕臨倒閉·宣布破產(chǎn)，資產(chǎn)清償，執(zhí)行擔保·借款人死亡/重大災(zāi)害/意外，無保險獲賠，或保險無力償還全部債務(wù)·觸犯刑法+判刑，法院強制執(zhí)行·國務(wù)院專案批準核銷·貸款損失率90%以上 1貸后管理內(nèi)容及操作要求4貸款風險分類特別規(guī)定P252逾期貸款借款合同約定到期(含展期后到期)未能歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆賬貸款）未逾期的貸款可能會被劃分到正常類和關(guān)注類逾期超過一定天數(shù)的貸款至少劃分為關(guān)注類 1貸后管理內(nèi)容及操作要求4貸款風險分類特別規(guī)定P253自然人貸款不涉及財務(wù)報表金額小、筆數(shù)多風險相對較小損失率較低一次性歸還分期歸還擔保貸款擔保：逾期＞90天列入關(guān)注類信用：只要逾期就關(guān)注，＞30天列入不良只要有部分貸款逾期，視同整個貸款違約保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款（農(nóng)戶貸款） 1貸后管理內(nèi)容及操作要求4貸款風險分類特別規(guī)定P254低風險貸款存單、國債質(zhì)押貸款、公開統(tǒng)一授信下短期貸款、銀行承兌匯票貼現(xiàn)、出口信用證下票據(jù)貼現(xiàn)低風險貸款符合合法合規(guī)的，直接劃為正常類。重組貸款在建工程貸款項目期限越長，借款人還款能力的不利影響和風險越大；建設(shè)初期，沒有產(chǎn)出，無利潤；根據(jù)項目評估報告進行分類，預(yù)期經(jīng)濟效益可以實現(xiàn)的貸款，才能劃分為正常類。銀行由于借款人財務(wù)惡化，或無力償還而對借款合同還款條款做出調(diào)整的貸款。重組后的貸款仍然逾期，至少歸為可疑類。 1貸后管理內(nèi)容及操作要求4貸款風險分類特別規(guī)定P255惡意逃廢銀行債務(wù)“假破產(chǎn)，真廢債” 1貸后管理內(nèi)容及操作要求4貸款風險分類特別規(guī)定P256銀行卡透支信用額度外不允許透支逾期＜30天，次級類逾期31-180天，可疑類逾期≥180天，損失類 1貸后管理內(nèi)容及操作要求不良貸款案例資金挪用短貸長用，導(dǎo)致流動資金緊張，到期后無法償還 1貸后管理內(nèi)容及操作要求不良貸款案例跨行業(yè)經(jīng)營將本應(yīng)用于生產(chǎn)經(jīng)營的流動資金貸款投入房地產(chǎn)項目開發(fā)，到期后無法償還 1貸后管理內(nèi)容及操作要求不良貸款清收案例 1貸后管理內(nèi)容及操作要求不良貸款清收案例 第二節(jié)風險分類貸款風險分類操作程序 2貸后風險分類操作程序1收集并填寫貸款風險基礎(chǔ)信息P2582345分析貸款情況：目的/來源/周期P260評估貸款償還的可能性P261組織信貸討論并初定分類結(jié)果P261上報復(fù)審并確定分類結(jié)果P261 第三節(jié)風險分類還款能力分析 3還款能力分析P262-275財務(wù)因素分析0403020105財務(wù)報表/財務(wù)比率分析預(yù)警信號監(jiān)測現(xiàn)金流量分析企業(yè)正常經(jīng)營和按時償還貸款的前提是擁有足夠的現(xiàn)金擔保分析借款人：第一還款來源（核心）擔保人：第二還款來源非財務(wù)因素分析行業(yè)/經(jīng)營/管理/區(qū)域/自然風險還款意愿、銀行信貸管理綜合分析結(jié)合01-04 第四節(jié)風險分類貸款風險分類管理 4貸款風險分類管理2貸款質(zhì)量分析P278正常貸款率=（正常貸款余額+關(guān)注貸款余額）/全部貸款余額不良貸款率=不良貸款余額/全部貸款余額不良貸款余額=次級貸款余額+可疑貸款余額+損失貸款余額 4貸款風險分類管理2貸款損失準備金的計提P279貸款損失準備包括一般準備、專項準備和特種準備。銀行應(yīng)按季計提一般準備，一般按年末貸款余額的1%提取。計提范圍：貸款、銀行卡透支、貼現(xiàn)、銀承匯票墊款等