銀行信貸實(shí)務(wù)與管理第八章貸款風(fēng)險(xiǎn)管理教學(xué)課件.pptx

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貸款風(fēng)險(xiǎn)分類商業(yè)銀行信貸實(shí)務(wù)第八章 目錄01貸款風(fēng)險(xiǎn)分類基礎(chǔ)02貸款風(fēng)險(xiǎn)分類操作程序03還款能力分析04貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理 第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)分類貸款風(fēng)險(xiǎn)分類基礎(chǔ) 1貸后管理內(nèi)容及操作要求1貸款風(fēng)險(xiǎn)分類根源P246-24701揭示貸款實(shí)際價(jià)值，監(jiān)測貸款質(zhì)量02及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)信貸資產(chǎn)管理03為判斷貸款損失準(zhǔn)備金提供依據(jù)04提高從業(yè)人員素質(zhì)，倡導(dǎo)信貸文化05與國際接軌，參與國際競爭合作一逾兩呆五級(jí)分類一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備P279預(yù)防不良資產(chǎn)的發(fā)生而準(zhǔn)備的金額的比例撥備率：呆賬準(zhǔn)備余額/不良資產(chǎn)余額 1貸后管理內(nèi)容及操作要求2貸款風(fēng)險(xiǎn)分類模式P247五級(jí)分類十二級(jí)分類小企業(yè)單戶授信總額500萬元（含）以下企業(yè)資產(chǎn)總額1000萬元（含）以下授信總額500萬元（含）以下企業(yè)年銷售額3000萬元（含）以下從事經(jīng)營活動(dòng)的法人和個(gè)體經(jīng)營戶自然人客戶小企業(yè)客戶其他客戶 1貸后管理內(nèi)容及操作要求3貸款風(fēng)險(xiǎn)分類模式P247-2500102030405五級(jí)貸款分類借款人正常還本付息貸款沒有風(fēng)險(xiǎn)借款人目前有能力償還但存在潛在缺陷借款人無力償還，執(zhí)行擔(dān)保且一定損失存在明顯缺陷借款人無力償還，執(zhí)行擔(dān)保且較大損失有明顯缺陷，且肯定有一部分損失法律程序后仍無法收回貸款不具備銀行資產(chǎn)的價(jià)值不保留在會(huì)計(jì)賬簿但銀行需繼續(xù)催收次級(jí)貸款可疑貸款損失貸款關(guān)注貸款正常貸款 1貸后管理內(nèi)容及操作要求3貸款風(fēng)險(xiǎn)分類模式P248-249正常貸款關(guān)注貸款借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。借款人各方情況正常；消極因素不影響貸款；貸款幾乎不存在風(fēng)險(xiǎn)；借款人目前有能力償還，但存在不利影響因素。借款人存在潛在缺陷：·逾期90天（含）以內(nèi)·關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)不利；·另作他用、還款意愿差·重大變化（內(nèi)部+外部） 1貸后管理內(nèi)容及操作要求3貸款風(fēng)險(xiǎn)分類模式P249-250借款人還款能力出現(xiàn)明顯問題，依靠正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，必須依靠正常收入以外的其他來源償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也會(huì)造成一定損失。次級(jí)貸款存在明顯缺陷：·逾期91-180天（含）·凈現(xiàn)金流量為負(fù)值，支付困難·經(jīng)營困難，需變賣固定資產(chǎn)·內(nèi)部管理存在問題·信貸檔案缺失，重要文件遺失·貸款損失率在40%以下 1貸后管理內(nèi)容及操作要求3貸款風(fēng)險(xiǎn)分類模式P249-250借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也會(huì)造成較大損失?！坝忻黠@缺陷，且肯定有一部分損失”可疑貸款存在次級(jí)貸款所有缺陷，還有：·逾期180天以上·生產(chǎn)停產(chǎn)、半停產(chǎn)，項(xiàng)目停緩建設(shè)·資不抵債·涉及重大經(jīng)濟(jì)案件、觸犯刑法·貸款重組仍逾期·銀行訴訟程序，借款人清算程序·貸款損失率40%-90% 1貸后管理內(nèi)容及操作要求3貸款風(fēng)險(xiǎn)分類模式P250-251在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，本息仍無法收回，或只能收回極少部分。≠絕對(duì)不能收回不具有價(jià)值，不記在會(huì)計(jì)賬簿銀行還會(huì)繼續(xù)催收損失貸款存在特征：·依法撤銷，終止法人資格·生產(chǎn)停止，名存實(shí)亡，復(fù)工無望·產(chǎn)品無市場、資不抵債，瀕臨倒閉·宣布破產(chǎn)，資產(chǎn)清償，執(zhí)行擔(dān)?！そ杩钊怂劳?重大災(zāi)害/意外，無保險(xiǎn)獲賠，或保險(xiǎn)無力償還全部債務(wù)·觸犯刑法+判刑，法院強(qiáng)制執(zhí)行·國務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷·貸款損失率90%以上 1貸后管理內(nèi)容及操作要求4貸款風(fēng)險(xiǎn)分類特別規(guī)定P252逾期貸款借款合同約定到期(含展期后到期)未能歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆賬貸款）未逾期的貸款可能會(huì)被劃分到正常類和關(guān)注類逾期超過一定天數(shù)的貸款至少劃分為關(guān)注類 1貸后管理內(nèi)容及操作要求4貸款風(fēng)險(xiǎn)分類特別規(guī)定P253自然人貸款不涉及財(cái)務(wù)報(bào)表金額小、筆數(shù)多風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小損失率較低一次性歸還分期歸還擔(dān)保貸款擔(dān)保：逾期＞90天列入關(guān)注類信用：只要逾期就關(guān)注，＞30天列入不良只要有部分貸款逾期，視同整個(gè)貸款違約保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款（農(nóng)戶貸款） 1貸后管理內(nèi)容及操作要求4貸款風(fēng)險(xiǎn)分類特別規(guī)定P254低風(fēng)險(xiǎn)貸款存單、國債質(zhì)押貸款、公開統(tǒng)一授信下短期貸款、銀行承兌匯票貼現(xiàn)、出口信用證下票據(jù)貼現(xiàn)低風(fēng)險(xiǎn)貸款符合合法合規(guī)的，直接劃為正常類。重組貸款在建工程貸款項(xiàng)目期限越長，借款人還款能力的不利影響和風(fēng)險(xiǎn)越大；建設(shè)初期，沒有產(chǎn)出，無利潤；根據(jù)項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告進(jìn)行分類，預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益可以實(shí)現(xiàn)的貸款，才能劃分為正常類。銀行由于借款人財(cái)務(wù)惡化，或無力償還而對(duì)借款合同還款條款做出調(diào)整的貸款。重組后的貸款仍然逾期，至少歸為可疑類。 1貸后管理內(nèi)容及操作要求4貸款風(fēng)險(xiǎn)分類特別規(guī)定P255惡意逃廢銀行債務(wù)“假破產(chǎn)，真廢債” 1貸后管理內(nèi)容及操作要求4貸款風(fēng)險(xiǎn)分類特別規(guī)定P256銀行卡透支信用額度外不允許透支逾期＜30天，次級(jí)類逾期31-180天，可疑類逾期≥180天，損失類 1貸后管理內(nèi)容及操作要求不良貸款案例資金挪用短貸長用，導(dǎo)致流動(dòng)資金緊張，到期后無法償還 1貸后管理內(nèi)容及操作要求不良貸款案例跨行業(yè)經(jīng)營將本應(yīng)用于生產(chǎn)經(jīng)營的流動(dòng)資金貸款投入房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)，到期后無法償還 1貸后管理內(nèi)容及操作要求不良貸款清收案例 1貸后管理內(nèi)容及操作要求不良貸款清收案例 第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)分類貸款風(fēng)險(xiǎn)分類操作程序 2貸后風(fēng)險(xiǎn)分類操作程序1收集并填寫貸款風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)信息P2582345分析貸款情況：目的/來源/周期P260評(píng)估貸款償還的可能性P261組織信貸討論并初定分類結(jié)果P261上報(bào)復(fù)審并確定分類結(jié)果P261 第三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)分類還款能力分析 3還款能力分析P262-275財(cái)務(wù)因素分析0403020105財(cái)務(wù)報(bào)表/財(cái)務(wù)比率分析預(yù)警信號(hào)監(jiān)測現(xiàn)金流量分析企業(yè)正常經(jīng)營和按時(shí)償還貸款的前提是擁有足夠的現(xiàn)金擔(dān)保分析借款人：第一還款來源（核心）擔(dān)保人：第二還款來源非財(cái)務(wù)因素分析行業(yè)/經(jīng)營/管理/區(qū)域/自然風(fēng)險(xiǎn)還款意愿、銀行信貸管理綜合分析結(jié)合01-04 第四節(jié)風(fēng)險(xiǎn)分類貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理 4貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理2貸款質(zhì)量分析P278正常貸款率=（正常貸款余額+關(guān)注貸款余額）/全部貸款余額不良貸款率=不良貸款余額/全部貸款余額不良貸款余額=次級(jí)貸款余額+可疑貸款余額+損失貸款余額 4貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理2貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提P279貸款損失準(zhǔn)備包括一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備。銀行應(yīng)按季計(jì)提一般準(zhǔn)備，一般按年末貸款余額的1%提取。計(jì)提范圍：貸款、銀行卡透支、貼現(xiàn)、銀承匯票墊款等