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1、淺析我國商業(yè)銀行操作風險問題 摘要：近年來，隨著全球經濟一體化速度的不斷加快，銀行經營規(guī)模和交易范圍不斷擴大，商業(yè)銀行的操作風險問題也日益凸現。國內銀行業(yè)面臨的操作風險形勢不容樂觀，文章對操作風險的定義進行闡述，分析引發(fā)我國商業(yè)銀行操作風險的原因并提出加強操作風險管理的措施?！ ￡P鍵詞：商業(yè)銀行；操作風險；風險管理 隨著銀行規(guī)模的不斷擴大，如何有效管理操作風險、減少損失成為金融界最為關注的問題。因此，巴塞爾監(jiān)管委員會（Baselmittee）在2004年正式發(fā)布的《新資本協(xié)議》中把操作風險納
2、入管理框架內，對國際銀行業(yè)操作風險的度量和管理提出了新的要求。從我國來看，近幾年由操作風險引起的大案要案頻頻發(fā)生，給我國造成了嚴重的經濟損失，既影響了銀行的社會形象，也影響了正常的社會秩序。因此，如何正確認識操作風險，借鑒國際先進管理經驗，吸取管理失敗的教訓，建立科學有效的操作風險管理體系，提高操作風險管理水平成為我國銀行亟待解決的問題。 一、操作風險的內涵 操作風險，通常有狹義和廣義之分。狹義的操作風險是僅將存在于商業(yè)銀行“運營”部門的操作風險定義為操作風險，并將其界定為由于控制、系統(tǒng)
3、及運營過程中的錯誤或疏忽而可能引致的潛在損失的風險。這些風險是商業(yè)銀行可以控制的風險，但不包括外部事件，如監(jiān)管者或自然災害的影響。廣義的操作風險是將操作風險定義為除市場風險與信用風險之外的一切金融風險。這個內涵很廣泛，它的優(yōu)勢在于涵蓋了所有市場和信用風險以外的剩余風險，但該定義使商業(yè)銀行對操作風險的管理和計量非常困難。銀行業(yè)普遍認同巴塞爾委員會對操作風險的定義。根據2003年發(fā)布的《巴塞爾新資本協(xié)議》征詢意見稿，操作風險是指由于不完善或失靈的內部程序、人員和系統(tǒng)，或外部事件導致損失的風險。巴塞爾委員
4、會關于操作風險的定義突出強調了銀行內部人員操作和業(yè)務系統(tǒng)因素所導致的操作風險。這一概念側重于操作風險形成的原因，基本上涵蓋了商業(yè)銀行的所有業(yè)務線，是比較實用的?！ 《?、我國商業(yè)銀行操作風險的現狀 20世紀90年代以后，操作風險問題越來越突出，特別是近兩年有加速曝露的趨勢。如2005年發(fā)生的中國銀行黑龍江河松街支行10億元詐騙案、中國銀行北京分行的6.45億元按揭貸款騙貸案；2006年，深圳發(fā)展銀行違法放貸總額15億元、中國銀行廣東分行開平支行前行長4.82億美元資金挪用案等等。這些案件只是
5、銀行業(yè)操作風險中的一部分，大量的損失金額較小的操作風險還沒有披露。據銀監(jiān)會披露，2004年共處罰違規(guī)機構2202個，處分相關人員4538人，涉嫌案件274起，違規(guī)金額高達5840億元。2005年共查出金融機構違規(guī)金額7671億元，處罰違規(guī)金融機構1205個，處理金融機構違規(guī)人員6826人，取消高級管理人員任職資格325人，可見我國銀行業(yè)操作風險的嚴重性令人擔憂。從國內的現狀來看，造成商業(yè)銀行操作風險越來越突出的原因主要是各家商業(yè)銀行在操作風險管理上普遍存在諸多缺陷，這集中表現在錯誤的操作風險管理理念
6、和不健全的操作風險管理框架。 ?。ㄒ唬╁e誤的操作風險管理理念 所謂的風險管理理念就是以什么樣的思想來指導風險管理。因此，對風險有怎樣的認識，就會有怎樣的風險管理理念。片面地、錯誤地認識只能形成國內銀行業(yè)錯誤的操作風險管理理念。這集中體現在以下幾個方面： 1、重事后管理，輕事前防范。在這一錯誤理念的“指導”下，銀行看重的是對已發(fā)生或已存在的風險采取事后管理的處罰措施，試圖以嚴厲的處罰遏制風險的出現。而對事前的防范措施和事中的控制措施關注較少，要么沒有，要么形同虛設?！ ?、重基層人員管理，輕高層領
7、導人員管理。國內銀行業(yè)在操作風險管理上存在一個根深蒂固的錯誤理念，即重基層人員管理，輕高層領導人員管理，認為只有基層操作人員才有發(fā)生操作風險的可能。因此，銀行內部審計部門將主要的精力放在基層操作人員身上，而對高層管理人員沒有進行日常的稽核檢查，但由于高層管理人員掌握著人力、財力、物力等大權，由其引發(fā)的操作風險特別是內外勾結情形的危害性要遠遠大于基層操作人員。 3、重審計稽核，輕全面管理。國內很多銀行往往將操作風險視同操作性風險，這是造成銀行操作風險管理上“重審計稽核，輕全面管理理念”的認識根源。在
8、此理念的支配下，銀行往往將操作風險管理職能賦予內部審計部門，而非風險管理部門，從而造成很多類型的操作風險（比如系統(tǒng)因素引起的操作風險）無人管理?！ 。ǘ┎唤∪牟僮黠L險管理部門 健全的風險管理框架是實現全面風險管理的前提。風險管理框架存在缺陷會使得嚴密的內控體系出現漏洞，出現風險損失在所難免。從目前的情況看，國內銀行業(yè)在操作風險管理框架上的缺陷表現在：缺乏專門的操作風險管理部門和基層分支機構風險管理職能缺失?！ ?、操作風險管理職責分散，缺乏專門的管理部門。根據巴
