13-備付金制度及專項(xiàng)說明(支付牌照申請(qǐng)文檔)

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1、預(yù)付卡業(yè)務(wù)備付金管理辦法第1章總則第1條為保證備付金收付準(zhǔn)確、使用合法，公司應(yīng)嚴(yán)格按照國家金融法律、法規(guī)辦理備付金管理的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。為保證本公司預(yù)付卡業(yè)務(wù)備付金的安全、完整，確保有效合法使用備付金，避免營私舞弊行為，特制定本辦法。第2條本辦法適用于涉及預(yù)付卡業(yè)務(wù)備付金管理的相關(guān)事項(xiàng)。第3條本辦法中的備付金是指預(yù)付卡售出后尚未消費(fèi)結(jié)算，由我司代為收取的貨幣資金。第2章備付金賬戶管理規(guī)定第4條公司備付金賬戶開戶工作統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，日常管理也由財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)。第5條公司備付金賬戶只供本公司預(yù)付卡業(yè)務(wù)的備付金的

2、專收專付，不準(zhǔn)用于其它業(yè)務(wù)。第6條公司只可設(shè)立一個(gè)備付金賬戶，不得同時(shí)開立多個(gè)備付金賬戶。第7條公司開設(shè)備付金賬戶的審批程序，如下圖所示。業(yè)務(wù)部門申請(qǐng)財(cái)務(wù)主管核準(zhǔn)總裁審批公司開設(shè)備付金賬戶審批程序圖第8條嚴(yán)格按照中國人民銀行相關(guān)規(guī)定提交合法有效的證件、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《支付業(yè)務(wù)許可證》（副本）等相關(guān)材料，與托管銀行簽署備付金存管協(xié)議?？蛻魝涓督鹋c自有資金實(shí)行分離，實(shí)行專戶管理，并向監(jiān)管部門及時(shí)報(bào)備賬戶開立情況。第9條財(cái)務(wù)部門開設(shè)備付金賬戶時(shí)要依據(jù)上述審批程序進(jìn)行，需有各級(jí)管理人員的審批意見。

3、第10條開立備付金賬戶時(shí)，開戶銀行要盡量選擇全國性的、信譽(yù)和服務(wù)良好的大銀行。第11條備付金賬戶信息必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。第12條公司備付金賬戶的開戶、存儲(chǔ)資金的分配、銷戶要立足于和銀行發(fā)展長期的合作關(guān)系，不得隨便因個(gè)人關(guān)系而轉(zhuǎn)移。第13條由財(cái)務(wù)主管牽頭組織不定期地審查銀行賬戶，發(fā)現(xiàn)問題時(shí)，須嚴(yán)肅處理，涉及犯罪的須移交司法機(jī)關(guān)，追究當(dāng)事人的法律責(zé)任。第3章備付金管理使用流程第14條備付金的實(shí)際所有權(quán)屬于預(yù)付卡的消費(fèi)者，本公司任何人員不得提取、挪用。第15條預(yù)付卡銷售人員售卡成功后，應(yīng)與對(duì)方商定收付

4、款的方式和時(shí)間，并以合同或其他契約的形式加以明確。第16條無論是以現(xiàn)金、刷卡或銀行轉(zhuǎn)賬等任何方式銷售所得的售卡款，必須交財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一轉(zhuǎn)入備付金帳戶。第17條根據(jù)消費(fèi)者使用預(yù)付卡的結(jié)算情況，由業(yè)務(wù)部門申請(qǐng)，經(jīng)結(jié)算中心復(fù)核和財(cái)務(wù)主管核準(zhǔn)，最終由總裁審批后方能進(jìn)行備付金的支取。具體流程如下圖所示：業(yè)務(wù)部門申請(qǐng)財(cái)務(wù)主管核準(zhǔn)總裁審批財(cái)務(wù)結(jié)算中心復(fù)核公司支取備付金審批程序圖第18條備付金的支取必須采取轉(zhuǎn)賬方式，嚴(yán)禁取現(xiàn)。第19條業(yè)務(wù)部門申請(qǐng)支取備付金的，必須提供與商戶或合作單位的結(jié)算證明，且結(jié)算證明需經(jīng)商戶或合作單位簽

5、章確認(rèn)。第4章附則第20條本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋。第21條本辦法自批準(zhǔn)之日起實(shí)施。1.備付金使用情況說明：公司在中信銀行世紀(jì)城支行開設(shè)專用備付金賬戶，所有預(yù)付卡客戶的備付金均以活期存款的形式存放在該專用賬戶。嚴(yán)格執(zhí)行公司及銀行的《預(yù)付卡業(yè)務(wù)備付金管理辦法》。目前備付金賬戶的余額為零元。2.備付金及其利息收入核算方法：備付金及其利息收入按收支情況記入“銀行存款-中信備付金專戶”、“其他應(yīng)付款-備付金”和“其他應(yīng)付款-備付金利息收入”等科目。收到客戶預(yù)存?zhèn)涓督饡r(shí)，借記“銀行存款-中信備付金專戶”，貸

6、記“其他應(yīng)付款-備付金”；結(jié)算支付下游供應(yīng)商備付金時(shí)，借記“其他應(yīng)付款-備付金”，貸記“銀行存款-中信備付金專戶”。收到銀行按季支付的備付金利息時(shí)，借記“銀行存款-中信備付金專戶”，貸記“其他應(yīng)付款-備付金利息收入”；支付備付金利息時(shí)，借記“其他應(yīng)付款-備付金利息收入”，貸記“銀行存款-中信備付金專戶”。聲明我公司（有限公司，營業(yè)執(zhí)照登記號(hào)）聲明：一、截至申請(qǐng)日，我公司未以任何方式挪用客戶備付金。二、如果我公司獲得業(yè)務(wù)許可后，不會(huì)以任何方式挪用客戶備付金。如與事實(shí)不符，承擔(dān)一切后果。特此聲明！Xxxxxxx

7、xxx2011年月日重大突發(fā)事件下客戶備付金權(quán)益保障應(yīng)急預(yù)案（一）備付金風(fēng)險(xiǎn)分析備付金是指公司持有的客戶預(yù)存或預(yù)留的貨幣資金，不屬于公司自有財(cái)產(chǎn)。備付金風(fēng)險(xiǎn)是指本公司從事銀行卡收單業(yè)務(wù)過程中由于吸儲(chǔ)資金而形成的沉淀資金因各種原因遭遇損失，從而給商家和消費(fèi)者帶來財(cái)產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。備付金風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（1）公司支付清算系統(tǒng)因不可抗力或人為因素中斷運(yùn)行，從而給客戶備付金造成損失；（2）預(yù)付卡在運(yùn)輸途中或銷售網(wǎng)點(diǎn)發(fā)生搶劫、盜竊從而給客戶備付金造成損失；（3）公司客戶身份信息、支付業(yè)務(wù)信息發(fā)生大規(guī)模泄露事

8、件，從而給客戶備付金造成損失；（4）公司操作人員違規(guī)操作，發(fā)生重大支付業(yè)務(wù)差錯(cuò)導(dǎo)致客戶備付金發(fā)生損失；（5）公司違規(guī)挪用客戶備付金，造成客戶備付金重大損失。（6）公司發(fā)生客戶備付金擠兌現(xiàn)象。（7）公司發(fā)生重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、重大違法違規(guī)行或累計(jì)虧損超過其實(shí)繳貨幣資本的50％。（二）應(yīng)急預(yù)案組織架構(gòu)公司建立應(yīng)急預(yù)案領(lǐng)導(dǎo)小組，是易通寶處置重大突發(fā)事件的組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。公司應(yīng)急預(yù)案領(lǐng)導(dǎo)小組組長由易通寶總裁領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，小組成員由各