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1、項目管理技術方法第5章項目論證與評估5.1學習提要項目論證與評估工作是對擬實施項目的技術先進性、經濟合理性、實施可能性和風險性等方面進行全面、科學的技術經濟分析,是項目管理的首要環(huán)節(jié)和重要方面,對項目能否取得社會、經濟效益起著關鍵作用。本章主要圍繞項目論證與評估的相關概念以及其程序和方法進行詳細闡述。通過本章內容的學習,應了解和熟悉項目管理方法體系、項目論證與評估的區(qū)別與聯(lián)系、項目評估的特征和原則;初步掌握項目評估的內容、程序和方法;理解和掌握項目管理問題分析法、項目范圍管理的工作分解結構法、項目進度管理的橫道圖法、網絡計劃技術,以及項目成本管理、風險管理的技術方法,具備應用以上方法實施項
2、目管理的能力;熟練掌握項目論證的程序、方法及項目論證報告的內容。5.2知識要點1.項目評價項目評價從傳統(tǒng)定義上講是在可行性研究的基礎上從宏觀和微觀的角度,對項目進行技術評價、財務評價、國民經濟評價、社會評價、不確定性評價、風險評價等全面的技術經濟的預測、論證和評價,從而確定項目的投資經濟效果和未來發(fā)展的前景。廣義的項目評價,即項目在其生命周期全過程中,為了更好地進行項目管理,針對項目生命周期每階段特點應用科學的評價理論和方法,采用適當的評價尺度所進行的“根據確定的目的來測定對象系統(tǒng)屬性,并將這種屬性變?yōu)榭陀^定量的計值或者主觀效用的行為”。2.項目前、項目中、項目后評價項目評價根據項目生命周
3、期各階段的不同特點分為項目前、項目中、項目后評價。項目前評價即17項目管理技術方法傳統(tǒng)定義的項目評價,通常在項目生命周期的初始立項階段(概念及論證階段)進行,通過預測、論證和評價,為項目決策者提供項目決策參考,又稱為項目可行性論證。項目中評價在項目執(zhí)行過程中進行,通過對項目狀態(tài)、進展的衡量、監(jiān)測和對已完成時雨工作的評價,為項目業(yè)主以及其它利害相關者對項目的監(jiān)督和控制提供信息,也為順利實現項目既定目標提供項目管理所需信息。項目后評價通常在項目竣工以后項目運作階段進行,通過對項目投資實際經濟效果的再評價,總結項目及其項目管理的經驗教訓,為提高項目的實際投資效益服務,也為以后相關項目的決策提供借
4、鑒和反饋信息。3.項目論證項目論證是指對擬實施項目技術上的先進性、適用性,經濟上的合理性、盈利性,實施上的可能性、風險性進行全面科學的綜合分析,為項目決策提供客觀依據的一種技術經濟研究活動。其目的是:確定項目是否實施的依據;籌措資金、向銀行貸款的依據;編制計劃、設計、采購、施工以及機構設置、資源配置的依據;是防范風險、提高項目效率的重要保證。4.項目論證的基本原則在選擇正確而可靠的方案時,為了明確方案的評價標準,正確處理各方面的關系,保證項目論證與決策的科學性,就必須遵循項目論證的基本原則:(1)政策、技術、經濟相結合;(2)重視數據資料;(3)要加強科學的預測工作;(4)微觀經濟效果與宏
5、觀經濟效果相結合的原則;(5)近期經濟效果與遠期經濟效果相結合;(6)定性分析與定量分析相結合。5.項目論證的基本內容(1)項目財務評價。財務評價是項目經濟評價的主要內容之一,它是從項目或企業(yè)的微觀角度,在國家現行財稅制度和價格體系的條件下,從財務角度分析、計算項目的財務盈利能力和清償能力以及外匯平衡等財務指標,據以判斷項目或不同方案在財務上的可行性的技術經濟活動。(2)項目國民經濟評價。國民經濟評價又稱項目的社會經濟評價,它通常運用影子價格、影子匯率、社會貼現率、影子工資等工具或通用參數,計算和分析項目為國民經濟帶來的凈效益,以使有限的社會資源可以得到合理的配置,實現國民經濟的可持續(xù)發(fā)展
6、。(3)項目環(huán)境影響評價。17項目管理技術方法環(huán)境影響評價指對可能影響環(huán)境的重大工程建設、區(qū)域開發(fā)建設及區(qū)域經濟發(fā)展規(guī)劃或其他一切可能影響環(huán)境的活動,在事前進行調查研究的基礎上,預測和評定項目可能對環(huán)境造成的影響,為防止和減少這種影響,制訂最佳行動方案。在項目動工興建之前對它的選址、設計,以及在建設施工過程中和建設投產后可能造成的影響都應進行預測和評價。進行項目環(huán)境影響評價與管理的主要依據是環(huán)境標準。(4)項目社會影響評價。當今的項目社會影響評價主要有四種:其一是包含在項目國民經濟評價中的社會效益分析,其二是項目經濟評價加項目收入分配分析,其三是項目的國家宏觀經濟分析,其四是引入社會學家參
7、與評價的項目社會分析或社會影響評價。從理論上講,前三種都屬于經濟分析的范圍,它們之間的主要區(qū)別是項目的社會影響評價僅限于項目的社會效益分析,還是既有項目社會效益分析又包括項目的經濟增長分析。第四種方法的項目社會分析或項目社會影響評價,在理論上是以社會學為基礎的。我國現已在部分項目中開展的項目國民經濟評價基本上使用的是第一種分析方法。6.項目論證的一般程序(1)明確項目范圍和業(yè)主目標;(2)收集并分析相關資料;(3)擬定多