2012年財務(wù)費用報銷的管理規(guī)定

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1、費用報銷的管理規(guī)定（暫行）一、費用報銷原則1、根據(jù)公司財務(wù)管理制度規(guī)定，報銷人須憑有效的費用單據(jù)憑證報銷。國內(nèi)業(yè)務(wù)憑發(fā)票報銷（稅務(wù)部們核發(fā)的發(fā)票），“收據(jù)”憑證原則上不予報銷；國際業(yè)務(wù)，按照國際業(yè)務(wù)的常規(guī)要求，可以考慮采用“收據(jù)”形式報銷。2、費用報銷時，要求發(fā)票內(nèi)容完整、大小寫一致、不能涂改。否則，財務(wù)人員有權(quán)拒絕受理，不予報銷。3、購買辦公用品、樣品及其他物品時，須到行政管理部門辦理入庫手續(xù)，憑有入庫人和經(jīng)辦人簽字的入庫單進行費用報銷。4、原始報銷發(fā)票的真?zhèn)雾氂山?jīng)辦人負責(zé)識別，確保憑證的有效性。二、費用報

2、銷程序為了加強公司財務(wù)管理，嚴(yán)格履行手續(xù)，經(jīng)辦人應(yīng)對所有費用單據(jù)進行分類整理，填制費用報銷單據(jù)（單據(jù)上費用項目及金額列示清晰明了、大小寫一致、不允許涂改），由部門經(jīng)理（或主管）初審，再交由財務(wù)部進行復(fù)審，最后由財務(wù)部統(tǒng)一提交公司副總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)審批。三、費用報銷時間1、總部：報銷人將經(jīng)部門經(jīng)理審核的報銷單據(jù)在周五下班前統(tǒng)一交財務(wù)部，財務(wù)部在周六上午審核，再報公司總經(jīng)理審批。2、生產(chǎn)基地：報銷人將經(jīng)部門經(jīng)理審核的報銷單據(jù)交財務(wù)部，財務(wù)部在三天內(nèi)審核，再報副總經(jīng)理審批。四、費用報銷的有關(guān)規(guī)定1、借款規(guī)定1.1借款

3、時必須填寫《借款審批表》，單筆借款5000元以下的，可由公司副總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)審批；超過5000元的借款，必須由總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)審批。1.2借款僅能用于公司正常業(yè)務(wù)開支，不能挪作其他用途；1.3費用性的借款或差旅費的借款，必須在執(zhí)行完成后的七天內(nèi)在公司報銷。特殊實際情況，未能按期歸還或報銷的，須向公司領(lǐng)導(dǎo)說明原因，征得同意后，以其書面或郵件形式告知財務(wù)部。1.4財務(wù)部門每月末，將對個人借款進行清理，發(fā)現(xiàn)異常、經(jīng)催收尚無償還的借款，財務(wù)部門將采取從其個人工資中扣收借款。2、差旅費用報銷規(guī)定2.1、公司員工出差須事先

4、經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)，填報《出差審批單》，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負責(zé)人簽署意見、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。出差人員回公司后，審核人員根據(jù)簽有公司領(lǐng)導(dǎo)意見的“出差申請單”和有效出差單據(jù)，按費用標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定經(jīng)審核后方可報銷差旅費。2.2、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。2.3、出差人回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報賬，超過一星期報銷差費，每一天按30元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據(jù)按

5、每月30元累積加罰（發(fā)票日期），并追究其部門擔(dān)保人責(zé)任。2.4、員工出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責(zé)任自負，特殊情況由公司總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負責(zé)人的責(zé)任。2.5、出差費用標(biāo)準(zhǔn)　2.5.1出差人員原則上不得乘座出租車，但下列情況除外：　　（1）出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；　?。?）攜有巨款或重要文件須確保安全的；　?。?）收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；　?。?）陪同重要客人外出的；　?。?）執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的

6、　　以上情況須請示公司領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報銷。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報銷。2.5.2乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)：(1)交通工具：長途出差火車為座位或硬臥，飛機為經(jīng)濟艙。(2)部門經(jīng)理以下職員中遠途火車按臥鋪，汽車按大巴，短途按市內(nèi)交通車費標(biāo)準(zhǔn)；緊急情況經(jīng)批準(zhǔn)乘飛機的，按經(jīng)濟艙標(biāo)準(zhǔn)，回程乘火車或汽車。超標(biāo)準(zhǔn)部分自理。(3)部門經(jīng)理經(jīng)請示公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可以乘飛機，需提前2天預(yù)定機票（申請機票折扣）；返程如非緊急或工作繁忙，盡量使用其他交通工具。2.5.3出差時間計算標(biāo)準(zhǔn)：

7、凡出差深圳市以外其他地區(qū)，標(biāo)準(zhǔn)為24小時/天，末尾時間不夠24小時的，6小時以內(nèi)不予計算，6－12小時按半天計算，13-24小時按一天計算。2.5.3差旅費補助標(biāo)準(zhǔn)：⑴國內(nèi)（含廣東省內(nèi)當(dāng)日不可往返）出差：每天補助50元，包含當(dāng)?shù)厥袃?nèi)交通費25元、餐費25元；帶車出差不得報支市內(nèi)交通⑵廣東省內(nèi)當(dāng)日可往返出差：補助30元，包含當(dāng)?shù)厥袃?nèi)交通費15元、餐費15元；帶車出差不得報支市內(nèi)交通費。⑶香港出差：每日補助交通費及餐費150元。如公司統(tǒng)一安排交通及食宿的，不再給予出差補助。⑷國外出差：每日補助交通費及餐費200元

8、。如公司統(tǒng)一安排交通及食宿的，不再給予出差補助。⑸住宿補助標(biāo)準(zhǔn)：員工每天100元，管理人員每天150元，部門副經(jīng)理每天220元，部門經(jīng)理每天250，總經(jīng)理助理每天300元，副總經(jīng)理以上照實報銷。⑹多人或雙人出差，可以安排2人住一間房的，按補助標(biāo)準(zhǔn)金額的80％內(nèi)核定報銷。⑺與公司領(lǐng)導(dǎo)一同出差，按照實際產(chǎn)生費用報銷，不再給予出差補助。⑻對投靠親友等無住宿發(fā)票者，按實住夜晚每晚給予70元住宿補貼。工廠解決