總部各職能部門費(fèi)用考核方案

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1、2007年預(yù)算、費(fèi)用考核方案CJWL-00/PD065版本/修改碼：A/0第14頁共14頁北京××物流有限公司2007年總部各職能部門費(fèi)用預(yù)算考核方案1目的為建立健全費(fèi)用預(yù)算管理，保證預(yù)算的有效實(shí)施。有效控制和節(jié)約日常管理性開支，特制定本考核方案。2適用范圍適用于北京××物流有限公司總部各職能部門。（分公司可參照執(zhí)行）3職責(zé)3.1財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)帳務(wù)管理及日常監(jiān)控。3.2總部各職能部門負(fù)責(zé)配合執(zhí)行。4內(nèi)容4.1考核范圍和對象:考核的范圍為北京××物流有限公司總部各職能部門的費(fèi)用預(yù)算的額度、使用狀況。4.2考核方式:以2007年總部各職能

2、部門的費(fèi)用預(yù)算數(shù)為基準(zhǔn)，按照實(shí)際發(fā)生與預(yù)算之間的離差程度考核2007年預(yù)算數(shù)字的準(zhǔn)確程度.具體采用預(yù)算準(zhǔn)確率與節(jié)約/超支率雙重考核指標(biāo)為依據(jù)進(jìn)行評價(jià)。2007年總部各職能部門費(fèi)用預(yù)算考核表(詳見附表一、二、三)經(jīng)過總部各職能部門確認(rèn)后作為考核基準(zhǔn)的最終結(jié)果。4.3考核評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：4.3.1預(yù)算準(zhǔn)確率考核指標(biāo)：考察本年預(yù)測下年預(yù)算發(fā)生額的準(zhǔn)確程度。2006年12月22日發(fā)布2007年1月1日實(shí)施2007年預(yù)算、費(fèi)用考核方案CJWL-00/PD065版本/修改碼：A/0第14頁共14頁具體表示為：“0”表示實(shí)際發(fā)生事件與預(yù)算年度對應(yīng)時(shí)期或時(shí)點(diǎn)

3、事件完全相悖；“1”表示實(shí)際發(fā)生事件與預(yù)算年度對應(yīng)時(shí)期或時(shí)點(diǎn)事件完全吻合，即“0，1”概率。4.3.2節(jié)約/超支率考核指標(biāo)：在預(yù)算準(zhǔn)確率考核前提下，考察實(shí)際發(fā)生數(shù)與預(yù)算數(shù)的節(jié)約/超支的情況。計(jì)算公式為：節(jié)約/超支率=(x-a)/a(說明:公式計(jì)算結(jié)果為正數(shù)表示超支程度,為負(fù)數(shù)表示節(jié)約程度。其中：x等于與預(yù)算數(shù)相同時(shí)期、時(shí)點(diǎn)的發(fā)生額；a等于預(yù)算年度的發(fā)生額；4.4具體考核級次評價(jià)的劃分:4.4.1考核評價(jià)分為優(yōu)、良、中、差四個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，與公司其他考核標(biāo)準(zhǔn)一致。4.4.2預(yù)算準(zhǔn)確率為前提考核指標(biāo)；節(jié)約/超支率為主要考核指標(biāo)。具體評價(jià)為：(設(shè)預(yù)算

4、準(zhǔn)確率為“0”或“1”，節(jié)約/超支率為L優(yōu)：預(yù)算準(zhǔn)確率為1，同時(shí)節(jié)約率L≥20%；良：預(yù)算準(zhǔn)確率為1，同時(shí)節(jié)約率10%≤L＜20%或超支率0≤L＜5%；中：預(yù)算準(zhǔn)確率為1，同時(shí)節(jié)約率5%≤L＜10%或超支率5%≤L＜10%；差：預(yù)算準(zhǔn)確率為04.5不作為考核的情況:4.5.1屬于不可抗力導(dǎo)致預(yù)算偏差的不作為考核項(xiàng),如下:（1）公司改變原訂方案、政策、規(guī)定使預(yù)算費(fèi)用出現(xiàn)絕對偏差；（2）公司組織架構(gòu)變動使預(yù)算費(fèi)用出現(xiàn)絕對偏差；2006年12月22日發(fā)布2007年1月1日實(shí)施2007年預(yù)算、費(fèi)用考核方案CJWL-00/PD065版本/修改碼：

5、A/0第14頁共14頁（3）公司調(diào)整各項(xiàng)經(jīng)營計(jì)劃使預(yù)算費(fèi)用出現(xiàn)絕對偏差；（4）市場發(fā)生公司無法控制的重大變化導(dǎo)致預(yù)算出現(xiàn)絕對偏差；（5）本月提出“預(yù)算調(diào)整申請”并在本月待批的不作為考核項(xiàng)；但延續(xù)到下月還未批準(zhǔn)的，恢復(fù)對此項(xiàng)的考核。（6）車管部的稽查員發(fā)生的稽查過程中的費(fèi)用以及車管部委派辦事處的車管員臨時(shí)處理事務(wù)的，不作為總部車管部費(fèi)用考核。而單獨(dú)以簽呈形式報(bào)批；（7）其他可視為不可抗力導(dǎo)致預(yù)算出現(xiàn)偏差的。4.5.2申請調(diào)整或追加預(yù)算時(shí)應(yīng)按《預(yù)算管理制度》中的規(guī)定提出申請，按照核決權(quán)限中的規(guī)定履行審核、審批程序。財(cái)務(wù)在收到審批后的“預(yù)算調(diào)

6、整申請”（詳見附件一）后進(jìn)行對具體項(xiàng)目的調(diào)整。4.6考核結(jié)果由各部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。每月、季、年考核期結(jié)束后，根據(jù)考核結(jié)果對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行排名。5引用文件5.1《預(yù)算管理制度》6記錄6.1《預(yù)算調(diào)整申請表》6.2《各職能部門費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)考核表》6.3《行政部費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)考核表》6.4《人力部費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)考核表》附加說明：2006年12月22日發(fā)布2007年1月1日實(shí)施2007年預(yù)算、費(fèi)用考核方案CJWL-00/PD065版本/修改碼：A/0第14頁共14頁歸口管理部門：財(cái)務(wù)管理中心批準(zhǔn)人：李桂屏附件一：預(yù)算調(diào)整申請表記錄編號：C

7、JWL-00/JL-140版本/修改狀態(tài)A/0使用部門：填報(bào)時(shí)間：單位：元申請部門申請時(shí)間申請金額申請追加(調(diào)整)費(fèi)用預(yù)算理由：　　　　　經(jīng)辦人：部門負(fù)責(zé)人：　　2006年12月22日發(fā)布2007年1月1日實(shí)施2007年預(yù)算、費(fèi)用考核方案CJWL-00/PD065版本/修改碼：A/0第14頁共14頁年月日分管副總：財(cái)務(wù)總監(jiān)：　　年月日職能副總:　　年月日2006年12月22日發(fā)布2007年1月1日實(shí)施2007年預(yù)算、費(fèi)用考核方案CJWL-00/PD065版本/修改碼：A/0第14頁共14頁附件二：各職能部門費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)考核表記錄編號：C

8、JWL-00/JL-141版本/修改狀態(tài)A/0使用部門：填報(bào)時(shí)間：被考核部門考核期年月部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)編制人財(cái)務(wù)部長審核財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核考核指標(biāo)預(yù)算準(zhǔn)確度節(jié)約/超支優(yōu)良中差優(yōu)良中差業(yè)務(wù)招待費(fèi)會議費(fèi)通迅費(fèi)交通費(fèi)差旅