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《財務(wù)管理綜合實訓(xùn)報告》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫。
1、成績徐州工程學(xué)院管理學(xué)院實習(xí)報告實習(xí)名稱財務(wù)管理綜合訓(xùn)練專業(yè)財務(wù)管理班級10財管2班學(xué)生姓名學(xué)號實習(xí)地點校內(nèi)指導(dǎo)教師實習(xí)起止時間：13年11月12日至13年11月23日350114531849實驗項目一財務(wù)管理內(nèi)容實驗答案：（一）流動資產(chǎn)管理1.現(xiàn)金管理現(xiàn)金持有方案表現(xiàn)金持有方案單位：元項目方案一方案二方案三方案四現(xiàn)金持有量50000000100000000200000000250000000有價證券利率0.100.100.100.10管理成本80000800008000080000短缺成本12000006750002500000現(xiàn)金持有總成本單位：元項目方案一方案二方案三方案四資
2、本成本5000000100000002000000025000000管理成本80000800008000080000短缺成本12000006750002500000總成本6280000107550002033000025080000最佳現(xiàn)金持有量表方案一總成本最低，故四種方案中所方案一。存貨模式下最佳現(xiàn)金持有量最佳現(xiàn)金持有量C1414213.562全年需要現(xiàn)金T100000000有價證券利率R0.1交易成本b1000總成本141421.35622、存貨管理經(jīng)濟批量計算表經(jīng)濟批量計算表經(jīng)濟批量632.45553全年需要量60000每次訂貨成本3000單位儲存成本900總成本56920
3、9.983、應(yīng)收賬款管理運用Excel分析如下：方案比較項目方案A方案B年賒銷額200000220000240000減現(xiàn)金折扣——2400年賒銷凈額200000220000237600變動成本率0.530.530.53減變動成本106000116600125928信用成本前收益94000103400111672機會成本率0.120.120.12減應(yīng)收賬款機會成本159023321259.28壞賬損失率0.030.040.05壞賬損失6000880011880收賬成本率0.0040.0050.006收賬費用80011001425.6信用成本后收益856109116897107.12其
4、中應(yīng)收賬款的機會成本的計算如下：機會成本計算表年賒銷額200000220000240000減現(xiàn)金折扣——2400年賒銷凈額200000220000237600平均收賬期（天）456030周轉(zhuǎn)次數(shù)8612平均余額2500036666.6666719800變動成本率0.530.530.53維持賒銷業(yè)務(wù)所需要的資金1325019433.3333310494機會成本率0.120.120.12應(yīng)收賬款機會成本159023321259.28綜合以上所述，選擇B方案。6（二）投資管理1、投資項目管理用EXCEL將這兩個方案放在一起進行計算營業(yè)現(xiàn)金流量及全部營業(yè)現(xiàn)金流量，其中表中現(xiàn)金流量等于營業(yè)現(xiàn)
5、金流量加上終結(jié)現(xiàn)金流量得出的結(jié)果，結(jié)果如下：通過上圖的計算可以得出甲方案的凈現(xiàn)值=32678元；乙方案的凈現(xiàn)值=13804元?？梢缘贸黾椎膬衄F(xiàn)值大于乙方案。故甲方案是最優(yōu)方案，選擇甲方案。2、債券投資管理①運用EXCEL計算債券價值如下：6由上表可以看出面值為100000元的債券價值為78929.26元。②如果目前債券的市價為92000元，大于債券的價值78929.26元，故公司應(yīng)出售債券。（三）籌資管理運用EXCEL計算的在不同條件下放棄現(xiàn)金折扣的成本如下圖；從該題可以得出：①放棄現(xiàn)金折扣成本不一定是機會成本,而是實實在在的收益。由于采用了一級付款、第30天付款和第60天付款，變
6、享受了現(xiàn)金折扣的好處，產(chǎn)生了370元（10000-9630）、250元（10000-9750）和130元（10000-9870）的收益，享受的收益為15.37%（370/9630360/90）、15.38%（250/9750360/60）和15.81（130/9870360/30）②在多重信用條件下,放棄現(xiàn)金折扣成本與享受現(xiàn)金折扣收益的計算公式不同。放棄立即付款而采取第30天付款的方式,要多付出成本120元，放棄現(xiàn)金折扣成本等于14.95%（120/9630360/30）；放棄30天付款而采取第60天付款的方式,則多付出成本120元，放棄現(xiàn)金折扣成本率等于14.77%（120/97
7、50360/30），如此類推算得的6種放棄現(xiàn)金折扣成本率如表,所示?？梢姺艞壃F(xiàn)金折扣成本與享受現(xiàn)金折扣收益的計算公式是不同的。（四）股利政策分析用excel計算出的結(jié)果如下圖：剩余股利政策：6實驗項目二項目投資不確定性實驗答案：（1）從財務(wù)角度分析該項目可行性，可得下表：期間凈流量基準收益率10%0-150010246034604460546064607460846094601046011660凈現(xiàn)值￥1,139.65內(nèi)含報酬率22%投資回收期4.26年從上表得，凈現(xiàn)
