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《財(cái)務(wù)管理綜合實(shí)訓(xùn)報(bào)告》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫(kù)。
1、成績(jī)徐州工程學(xué)院管理學(xué)院實(shí)習(xí)報(bào)告實(shí)習(xí)名稱財(cái)務(wù)管理綜合訓(xùn)練專業(yè)財(cái)務(wù)管理班級(jí)10財(cái)管2班學(xué)生姓名學(xué)號(hào)實(shí)習(xí)地點(diǎn)校內(nèi)指導(dǎo)教師實(shí)習(xí)起止時(shí)間：13年11月12日至13年11月23日350114531849實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目一財(cái)務(wù)管理內(nèi)容實(shí)驗(yàn)答案：（一）流動(dòng)資產(chǎn)管理1.現(xiàn)金管理現(xiàn)金持有方案表現(xiàn)金持有方案單位：元項(xiàng)目方案一方案二方案三方案四現(xiàn)金持有量50000000100000000200000000250000000有價(jià)證券利率0.100.100.100.10管理成本80000800008000080000短缺成本12000006750002500000現(xiàn)金持有總成本單位：
2、元項(xiàng)目方案一方案二方案三方案四資本成本5000000100000002000000025000000管理成本80000800008000080000短缺成本12000006750002500000總成本6280000107550002033000025080000最佳現(xiàn)金持有量表方案一總成本最低，故四種方案中所方案一。存貨模式下最佳現(xiàn)金持有量最佳現(xiàn)金持有量C1414213.562全年需要現(xiàn)金T100000000有價(jià)證券利率R0.1交易成本b1000總成本141421.35622、存貨管理經(jīng)濟(jì)批量計(jì)算表經(jīng)濟(jì)批量計(jì)算表經(jīng)濟(jì)批量632.45553全年需要量
3、60000每次訂貨成本3000單位儲(chǔ)存成本900總成本569209.983、應(yīng)收賬款管理運(yùn)用Excel分析如下：方案比較項(xiàng)目 方案A方案B年賒銷額200000220000240000減現(xiàn)金折扣——2400年賒銷凈額200000220000237600變動(dòng)成本率0.530.530.53減變動(dòng)成本106000116600125928信用成本前收益94000103400111672機(jī)會(huì)成本率0.120.120.12減應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本159023321259.28壞賬損失率0.030.040.05壞賬損失6000880011880收賬成本率0.0040.00
4、50.006收賬費(fèi)用80011001425.6信用成本后收益856109116897107.12其中應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本的計(jì)算如下：機(jī)會(huì)成本計(jì)算表年賒銷額200000220000240000減現(xiàn)金折扣——2400年賒銷凈額200000220000237600平均收賬期（天）456030周轉(zhuǎn)次數(shù)8612平均余額2500036666.6666719800變動(dòng)成本率0.530.530.53維持賒銷業(yè)務(wù)所需要的資金1325019433.3333310494機(jī)會(huì)成本率0.120.120.12應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本159023321259.28綜合以上所述，選擇B方案。
5、6（二）投資管理1、投資項(xiàng)目管理用EXCEL將這兩個(gè)方案放在一起進(jìn)行計(jì)算營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量及全部營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量，其中表中現(xiàn)金流量等于營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量加上終結(jié)現(xiàn)金流量得出的結(jié)果，結(jié)果如下：通過(guò)上圖的計(jì)算可以得出甲方案的凈現(xiàn)值=32678元；乙方案的凈現(xiàn)值=13804元?？梢缘贸黾椎膬衄F(xiàn)值大于乙方案。故甲方案是最優(yōu)方案，選擇甲方案。2、債券投資管理①運(yùn)用EXCEL計(jì)算債券價(jià)值如下：6由上表可以看出面值為100000元的債券價(jià)值為78929.26元。②如果目前債券的市價(jià)為92000元，大于債券的價(jià)值78929.26元，故公司應(yīng)出售債券。（三）籌資管理運(yùn)用EXCEL計(jì)算
6、的在不同條件下放棄現(xiàn)金折扣的成本如下圖；從該題可以得出：①放棄現(xiàn)金折扣成本不一定是機(jī)會(huì)成本,而是實(shí)實(shí)在在的收益。由于采用了一級(jí)付款、第30天付款和第60天付款，變享受了現(xiàn)金折扣的好處，產(chǎn)生了370元（10000-9630）、250元（10000-9750）和130元（10000-9870）的收益，享受的收益為15.37%（370/9630*360/90）、15.38%（250/9750*360/60）和15.81（130/9870*360/30）②在多重信用條件下,放棄現(xiàn)金折扣成本與享受現(xiàn)金折扣收益的計(jì)算公式不同。放棄立即付款而采取第30天付款的方式
7、,要多付出成本120元，放棄現(xiàn)金折扣成本等于14.95%（120/9630*360/30）；放棄30天付款而采取第60天付款的方式,則多付出成本120元，放棄現(xiàn)金折扣成本率等于14.77%（120/9750*360/30），如此類推算得的6種放棄現(xiàn)金折扣成本率如表,所示?？梢?jiàn)放棄現(xiàn)金折扣成本與享受現(xiàn)金折扣收益的計(jì)算公式是不同的。（四）股利政策分析用excel計(jì)算出的結(jié)果如下圖：剩余股利政策：6實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目二項(xiàng)目投資不確定性實(shí)驗(yàn)答案：（1）從財(cái)務(wù)角度分析該項(xiàng)目可行性，可得下表：期間凈流量基準(zhǔn)收益率10%0-1500102460346044605460646
8、07460846094601046011660凈現(xiàn)值￥1,139.65內(nèi)含報(bào)酬率22%投資回收期4.26年從
