保證金存款業(yè)務(wù)操作規(guī)程

《保證金存款業(yè)務(wù)操作規(guī)程》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫(kù)。

1、附件：昆侖銀行保證金存款業(yè)務(wù)操作規(guī)程為了進(jìn)一步規(guī)范本外幣保證金存款業(yè)務(wù)的操作，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高工作效率，根據(jù)《昆侖銀行會(huì)計(jì)手冊(cè)》及相關(guān)規(guī)定，特制定本規(guī)程。一、定義保證金是商業(yè)銀行在為客戶辦理承兌匯票、保函、信用證等融資業(yè)務(wù)和借款擔(dān)保、付款保函等非融資業(yè)務(wù)時(shí)，為了降低銀行風(fēng)險(xiǎn)而按客戶信用等級(jí)和信貸管理規(guī)定向客戶收取的資金。二、管理要求1.保證金賬戶不得作為企業(yè)結(jié)算賬戶使用，嚴(yán)禁發(fā)生保證金賬戶與客戶結(jié)算賬戶串用、經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶及各子賬戶之間相互挪用等行為。2.保證金賬戶的開(kāi)立、支取、退回及銷戶必須根據(jù)相關(guān)部

2、門出具的書面通知方可進(jìn)行相應(yīng)的處理，嚴(yán)禁未有相關(guān)部門通知擅自辦理保證金業(yè)務(wù)的繳存、支付等相關(guān)業(yè)務(wù)。3.運(yùn)營(yíng)主管應(yīng)定期根據(jù)通知書或協(xié)議與保證金登記簿的內(nèi)容逐項(xiàng)核對(duì)，核對(duì)要點(diǎn)：產(chǎn)品類別、保證金比率、繳存額、期限是否與通知書或協(xié)議相符。三、基本規(guī)定1.—9—保證金賬戶屬于內(nèi)部賬戶，各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)不得向企業(yè)出售該賬戶的支付結(jié)算憑證，不得利用保證金賬戶為企業(yè)逃避債務(wù)。2.保證金賬戶的核算內(nèi)容僅限于企業(yè)向我行申請(qǐng)辦理的銀行承兌匯票、擔(dān)保業(yè)務(wù)、信用證、金融衍生產(chǎn)品、貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)。3.保證金賬戶分為活期保證金和定期保證金

3、，活期保證金和定期保證賬戶利率按照人民銀行下發(fā)的相關(guān)利率文件及總行相關(guān)制度執(zhí)行。4.企業(yè)需要開(kāi)立本幣保證金賬戶，必須先在我行開(kāi)立單位結(jié)算賬戶，用于保證金本息的劃轉(zhuǎn)。5.企業(yè)需要開(kāi)立外幣保證金賬戶，原則上要求在我行先開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下外匯賬戶，用于保證金本息的劃轉(zhuǎn)。6、保證金存款使用“251保證金”科目核算，按保證金性質(zhì)設(shè)置二級(jí)科目，以開(kāi)戶單位名稱設(shè)置分戶。（注：同一企業(yè)只能按不同幣種和不同業(yè)務(wù)類型開(kāi)立一個(gè)活期保證金賬戶）四、業(yè)務(wù)處理流程（一）人民幣保證金賬戶1.開(kāi)戶及存入各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)收到相關(guān)業(yè)務(wù)部門出具的一

4、式兩份“保證金賬戶開(kāi)立/存入通知書”（簡(jiǎn)稱“通知書”）（附1）和客戶提交的轉(zhuǎn)賬支票和轉(zhuǎn)賬進(jìn)賬單，經(jīng)審核無(wú)誤后辦理開(kāi)戶，并依據(jù)通知書中保證金存入期限在核心系統(tǒng)中使用“活期存款開(kāi)戶”或“定期存款開(kāi)戶”交易，“產(chǎn)品組別”選擇“保證金存款產(chǎn)品”—9—，并按照保證金的類型選擇正確的產(chǎn)品代碼，操作完成后，打印開(kāi)戶申請(qǐng)書一式兩份，加蓋核算用章后，一份開(kāi)戶申請(qǐng)書和轉(zhuǎn)賬進(jìn)賬單作記賬憑證，通知書做附件；轉(zhuǎn)賬支票作借方憑證，一聯(lián)轉(zhuǎn)賬進(jìn)賬單作保證金客戶的貸方憑證；一份開(kāi)戶申請(qǐng)書和通知書回執(zhí)及轉(zhuǎn)賬進(jìn)賬單交客戶。2.支付各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)

5、收到信貸部門及相關(guān)部門出具的一式兩份保證金劃款支付退回通知書（附2），根據(jù)通知書的內(nèi)容將活期保證金款項(xiàng)轉(zhuǎn)入客戶在我行開(kāi)立的存款賬戶中。填制一式三聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬記賬憑證，使用“活期取款”交易，打印劃轉(zhuǎn)記錄，加蓋核算用章，一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬憑證作保證金科目的借方憑證，通知書作附件；一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬記賬憑證作活期存款科目的貸方憑證；一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證回單交客戶。3．銷戶各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)收到信貸部門及相關(guān)部門出具的一式兩份保證金劃款支付/退回通知書，及時(shí)查詢保證金對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是否已到期，審核后，將保證金款項(xiàng)轉(zhuǎn)入客戶在我行開(kāi)立

6、的存款賬戶中。填制一式三聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬記賬憑證，使用“活期存款銷戶”或“定期存款銷戶”交易，打印銷戶記錄和利息清單，加蓋核算用章或附件章，一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬憑證作保證金科目的借方憑證，利息清單作應(yīng)付利息科目的借方憑證，一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬記賬憑證和利息清單作活期存款科目的貸方憑證，一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證和利息清單交客戶。—9—注：系統(tǒng)自動(dòng)銷記的銀行承兌匯票、保函及其他保證金除外。（二）外幣保證金賬戶1.開(kāi)戶企業(yè)在我行開(kāi)立外幣保證金賬戶時(shí)，須由本行國(guó)際業(yè)務(wù)部向營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)出具“保證金賬戶開(kāi)立/存入通知書”，通知書上須加蓋國(guó)際結(jié)算

7、業(yè)務(wù)專用章、有權(quán)簽批人簽章。各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)記賬人員須認(rèn)真審核通知書上的內(nèi)容要素是否填寫齊全完整，是否加蓋國(guó)際業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)專用章和有權(quán)簽批人簽章。審核無(wú)誤后，將通知聯(lián)作為保證金賬戶的開(kāi)戶依據(jù)，隨記賬憑證裝訂在會(huì)計(jì)憑證里，將回執(zhí)聯(lián)加蓋營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)核算用章及記賬人員名章返還國(guó)際業(yè)務(wù)部作為業(yè)務(wù)資料檔案?jìng)洳?，達(dá)到業(yè)務(wù)制約和配對(duì)作用。2.保證金的存入（1）在我行有單位結(jié)算賬戶企業(yè)，具體操作流程如下：A.如果客戶使用轉(zhuǎn)賬支票的方式，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)憑國(guó)際業(yè)務(wù)部出具書面通知書，審核無(wú)誤后填寫一式三聯(lián)進(jìn)賬單，使用“國(guó)際業(yè)務(wù)”模塊，選擇業(yè)

8、務(wù)類型相對(duì)應(yīng)的產(chǎn)品代碼、幣種利息入賬方式，存入保證金。B.如果企業(yè)事先在開(kāi)立信用證/—9—保函協(xié)議中明確，我行可以直接從其結(jié)算賬戶扣劃保證金等費(fèi)用，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)須憑國(guó)際部出具書面通知書，使用二借二貸特種轉(zhuǎn)賬憑證劃轉(zhuǎn)保證金，第一聯(lián)借方憑證作為經(jīng)辦機(jī)構(gòu)記賬人員從結(jié)算賬戶付出資金的核算依據(jù)，第二聯(lián)貸方憑證作為經(jīng)辦機(jī)構(gòu)存入保證金核算依據(jù)；第三聯(lián)借方憑證作為客戶付出資金的回單，第四聯(lián)貸方憑證作為客戶存入保證金的回單。C.保證金收妥存入后，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)將開(kāi)戶通