緊密融合業(yè)務(wù)的合規(guī)監(jiān)管

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1、緊密融合業(yè)務(wù)的合規(guī)監(jiān)管　　該案例的成功得益于對風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部審計(jì)平臺的規(guī)劃和建設(shè)，以加強(qiáng)公司內(nèi)控管理，保障合規(guī)效率，提升公司內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)化和系統(tǒng)化程度，切實(shí)提高公司的執(zhí)行力，強(qiáng)化全員內(nèi)控責(zé)任，進(jìn)而提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。　　某基金管理公司，管理的資產(chǎn)規(guī)模上千億元，曾多次獲得“中國最受尊敬基金公司”及“最佳公司治理基金公司”等獎項(xiàng)。操作風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是證券基金公司最為關(guān)注的重大風(fēng)險(xiǎn)，該公司通過一系列的內(nèi)部運(yùn)營流程標(biāo)準(zhǔn)化和風(fēng)險(xiǎn)管理的項(xiàng)目實(shí)施，已逐步建立了規(guī)范化業(yè)務(wù)流程與運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫。2010年，公司著手進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部審計(jì)平臺的規(guī)劃

2、和建設(shè)，以加強(qiáng)公司內(nèi)控管理，保障合規(guī)效率，提升公司內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)化和系統(tǒng)化程度，切實(shí)提高公司的執(zhí)行力，強(qiáng)化全員內(nèi)控責(zé)任，進(jìn)而提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。　　公司傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的挑戰(zhàn)　　首先，各類風(fēng)險(xiǎn)缺乏統(tǒng)一管理。使用信息系統(tǒng)前，監(jiān)察稽核部的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的管理工作是由不同崗位的人員分別負(fù)責(zé)，各類風(fēng)險(xiǎn)的度量準(zhǔn)則不同，幾乎難以實(shí)現(xiàn)匯總。如果從公司層面及時(shí)、一目了然地查看各類風(fēng)險(xiǎn)不僅耗時(shí)長且難以實(shí)現(xiàn)?！　∑浯危L(fēng)險(xiǎn)控制的跟蹤和檢查效率低。在系統(tǒng)上線前的傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，監(jiān)察稽核部各稽核員每天的主要精力都忙于各種控制檢查工作的準(zhǔn)備、協(xié)調(diào)和組織，反而

3、導(dǎo)致檢查工作本身質(zhì)量下降、效率低下?！　≡俅?，信息披露的準(zhǔn)確性亟待提升。由于基金公司的行業(yè)特性，信息披露的時(shí)效性、披露內(nèi)容的準(zhǔn)確性、披露對象措施等工作是重點(diǎn)監(jiān)管內(nèi)容，由于信息披露業(yè)務(wù)的復(fù)雜性，需要不同部門各崗位之間的無縫協(xié)作，才能按時(shí)保質(zhì)地完成信息披露工作。一旦違規(guī)，將面臨被整改、停售基金或是禁發(fā)新產(chǎn)品等風(fēng)險(xiǎn)?！　〈送猓嚓P(guān)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一性和一致性不足。上線前，公司的法規(guī)庫，風(fēng)險(xiǎn)庫，控制矩陣庫，標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)流程（SOP）和信息披露規(guī)則等數(shù)據(jù)，分別由不同的人員負(fù)責(zé)管理。在內(nèi)外部環(huán)境變化時(shí)，如何能夠及時(shí)準(zhǔn)確地保證各數(shù)據(jù)的統(tǒng)一和一致，就成

4、為監(jiān)察稽核部門的又一難題。　　操作風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)監(jiān)管解決方案　　以第一會達(dá)的內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)（ERMIS）為基礎(chǔ)，結(jié)合該基金公司的特定需求，將法律法規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)、流程、控制、評價(jià)、審計(jì)、反洗錢、信息披露、整改、事件、通知等信息進(jìn)行整合，形成全面的基金行業(yè)合規(guī)監(jiān)管系統(tǒng)（以下簡稱RAP系統(tǒng)）?！　〉谝?，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)控制三道防線協(xié)作聯(lián)動的一體化管理平臺。將風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線前推至業(yè)務(wù)崗位，并通過業(yè)務(wù)崗位的控制自我評估，提高公司內(nèi)部整體控制體系運(yùn)營的效率和效果。監(jiān)察稽核部風(fēng)險(xiǎn)管理崗位發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理第二道防線的作用，維護(hù)公司統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，協(xié)調(diào)管

5、理并引導(dǎo)正確的風(fēng)險(xiǎn)管理行動。公司稽核崗位作為風(fēng)險(xiǎn)管理的第三道防線，通過獨(dú)立、定期的風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動的內(nèi)部控制評估，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制執(zhí)行中的不足，并確保發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷得以及時(shí)和有效地整改?！　〉诙瑢?shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)生命周期的系統(tǒng)化管理。RAP系統(tǒng)以單體風(fēng)險(xiǎn)檔案為核心，通過風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對，以及風(fēng)險(xiǎn)等級的動態(tài)更新，實(shí)現(xiàn)針對風(fēng)險(xiǎn)全生命周期的系統(tǒng)化管理。RAP系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部控制活動的自評結(jié)果與風(fēng)險(xiǎn)等級動態(tài)關(guān)聯(lián)，體現(xiàn)內(nèi)部控制體系對降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的有效性，并通過全局的風(fēng)險(xiǎn)視圖，展現(xiàn)公司風(fēng)險(xiǎn)分布和風(fēng)險(xiǎn)狀況的全貌，幫助管理者及時(shí)掌控風(fēng)險(xiǎn)實(shí)況?！　〉?/p>

6、三，搭建持續(xù)、動態(tài)的業(yè)務(wù)流程管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制管理運(yùn)營平臺。關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)事件與風(fēng)險(xiǎn)，評估風(fēng)險(xiǎn)事件給公司造成的損失，將風(fēng)險(xiǎn)事件的評分關(guān)聯(lián)至風(fēng)險(xiǎn)事件責(zé)任人，并在員工績效評估的結(jié)果中體現(xiàn)。持續(xù)更新風(fēng)險(xiǎn)與控制矩陣，業(yè)務(wù)操作、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)幾項(xiàng)工作相互聯(lián)系，任何一個(gè)環(huán)節(jié)的改變，RAP均能夠準(zhǔn)確地反映到與之相關(guān)聯(lián)的其他環(huán)節(jié)，提示各環(huán)節(jié)的責(zé)任人關(guān)注這些變化，并及時(shí)進(jìn)行應(yīng)對?！　〉谒?，實(shí)現(xiàn)有效的合規(guī)管理。在RAP系統(tǒng)中建立基金行業(yè)的法規(guī)庫，將法規(guī)對信息披露的要求，轉(zhuǎn)化為可操作、系統(tǒng)化的信息披露流程，并將信息披露流程納入風(fēng)險(xiǎn)與控制矩

7、陣。幫助管理者規(guī)范其所在崗位的業(yè)務(wù)操作和控制活動，將公司的合規(guī)要求落實(shí)為崗位的具體的控制活動，并通過控制活動的自我評估，反映公司對法規(guī)遵循的狀況，實(shí)現(xiàn)有效的合規(guī)管理?！　〉谖?，實(shí)現(xiàn)信息披露流程的全程控制。將信息披露流程在系統(tǒng)中固化，按流程驅(qū)動整個(gè)信息披露過程，并且在每個(gè)節(jié)點(diǎn)觸發(fā)提醒，及時(shí)提示相關(guān)工作，保證信息批露事項(xiàng)的完整性、及時(shí)性、準(zhǔn)確性和合理性，避免漏報(bào)、誤報(bào)和錯報(bào)。實(shí)施效果　　第一，實(shí)現(xiàn)100%合規(guī)保障，同時(shí)，公司風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣（RCM）與標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)流程（SOP）融合并可根據(jù)外部法規(guī)變化、市場環(huán)境變化和內(nèi)部管理調(diào)整等因素持

8、續(xù)更新，將所有的風(fēng)險(xiǎn)控制與合規(guī)控制落地于公司各層級崗位?！　〉诙?，高效智能管理風(fēng)險(xiǎn)。通過系統(tǒng)可以快速查詢6萬多法條的合規(guī)落地情況、風(fēng)險(xiǎn)控制執(zhí)行情況和剩余風(fēng)險(xiǎn)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、記錄風(fēng)險(xiǎn)事件，并立即啟動整改，實(shí)現(xiàn)了“對問題零容忍、對整改零等待”的管理理念?！　〉谌ㄟ^多維報(bào)表和數(shù)