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1、有限公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程第一部分總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程借款管理規(guī)定第1條出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5
2、個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。第2條其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。第3條各項(xiàng)借款金額超過500元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。第4條借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。第5條借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第6條借款流程：借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借
3、款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)會計(jì)復(fù)核→總經(jīng)理審批第1條 審批權(quán)限：所有借款原則上必須總經(jīng)理簽字，如遇總經(jīng)理不在，1000元之內(nèi)借款可以由總經(jīng)理授權(quán)的副總簽字審批；1000元以上的借款由借款人電話請示總經(jīng)理，總經(jīng)理以短信的形式授權(quán)財(cái)務(wù)借款。第2條財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第1條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)
4、支出原則上不得超出預(yù)算。第2條各部門根據(jù)自己實(shí)際，于每月最后一個工作日16：00前，將本部門下個月費(fèi)用預(yù)算以電子郵件形式報(bào)財(cái)務(wù)部門，同時必須提交紙質(zhì)簽名預(yù)算文檔作為以后報(bào)銷審核的依據(jù)。第3條報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。第4條填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，附件按時間順序排序，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。第5條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：報(bào)銷人按業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序續(xù)時地整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理
5、申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部會計(jì)復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。第6條報(bào)銷500元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第7條費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠室內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車硬臥120元/天35元/天30元/天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天副總經(jīng)理飛機(jī)200元/天無50元/天總經(jīng)理飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷無實(shí)報(bào)實(shí)銷費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：1.住宿費(fèi)報(bào)銷時必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)
6、。2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回西安時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。第2條出差費(fèi)用報(bào)銷流程1.
7、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3.購票:出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。4.返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核
8、簽字，財(cái)務(wù)部會計(jì)審核簽字，總經(jīng)理審批；若遇總經(jīng)理不在無法簽字的，票據(jù)五個工作日內(nèi)也必須在會計(jì)審核簽字后暫放會計(jì)處，等總經(jīng)理上班后再從財(cái)務(wù)處領(lǐng)取報(bào)銷沖賬。原則上前款未清者不予辦理新的借支。第3條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程第4條費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，凡是報(bào)銷話費(fèi)的員工，必須保證２４小時手機(jī)開通，以便公司或者員工有緊急情況時及時聯(lián)系，若發(fā)現(xiàn)
