公司財務(wù)報銷制度及報銷流程.docx

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1、.財務(wù)報銷流程制度1.總則1.1為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。2.成本費用的核算管理及報銷流程2.1本公司按照資金實際支出的方法計算成本。2.2成本與費用要按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進行計提。要正確劃分和核算各項成本費用。公司制定合理完善的定額費用和報銷制度，本公司的管理費用、財務(wù)費用，都要按規(guī)定進行明細分類核算。2.3有關(guān)費用報銷程序和標(biāo)準(zhǔn)的制度2.3.1現(xiàn)金借款簽批流程：借款人填寫《借支單》→主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字→副/總經(jīng)理審批簽字→到出納處辦理借款

2、手續(xù)領(lǐng)取現(xiàn)金。2.3.2審批權(quán)責(zé)規(guī)定：2.3.2.1借款人根據(jù)事項填寫《借支單》，經(jīng)各級審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式支付；所有借款，需由所屬部門主管審核簽字同意后，報請副/總經(jīng)理審核簽字，然后到出納處辦理借款手續(xù)。2.3.2.2借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理。借款應(yīng)是因工作需要的工作經(jīng)費，而非個人私事。一切個人私事均不可作為借款的理由。特殊緊急事情需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.4費用報銷費用是指各職能部門發(fā)生的差旅費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、公務(wù)交通費等日常費用支1/4.出。其中差旅費、餐費等臨時性的借款，必須由經(jīng)辦人員填寫借支單，寫明時間、地點、申請金

3、額、用途，按程序?qū)徟蠼杩?。借款人員完成公務(wù)后須及時辦理報銷清帳，在10天內(nèi)不報銷者，財務(wù)部有權(quán)從借款人員的稅后工資中扣回。2.4.1日常費用簽批流程：按公司規(guī)定發(fā)生日常費用支出，取得合規(guī)的正式發(fā)票→報銷人填寫《費用報銷單》將發(fā)票及其他應(yīng)備資料粘貼于后→驗證人簽字→部門主管簽字→出納審核簽字→副/總經(jīng)理批準(zhǔn)→出納處辦理報銷手續(xù)、領(lǐng)款→領(lǐng)款人簽字。當(dāng)月發(fā)生的費用應(yīng)在當(dāng)月報銷，超期10日逾期報銷的按報銷總金額的30%從本人工資中扣除罰款。2.4.2出差費用簽批流程出差人員依據(jù)實際出差情況如實填寫《出差費用報銷單》將發(fā)票及其他應(yīng)備收據(jù)貼于其后→部門主管審核簽字→交財

4、務(wù)部出納審核簽字→副/總經(jīng)理審核簽字→出納處辦理報銷手續(xù)→領(lǐng)款人簽字。（住宿、餐飲、路橋費、車票等均應(yīng)為正式發(fā)票。一般收據(jù)或手寫憑據(jù)一律不予報銷）。2.5私車公用費用補貼簽批流程私車車主憑辦公室等部門匯總的當(dāng)月《私車公用里程表》，依據(jù)補貼標(biāo)準(zhǔn)填寫費用報銷單填寫《私車公用里程表》公里數(shù)→副/總經(jīng)理簽字→出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)→領(lǐng)款人簽字2.6審批權(quán)責(zé)規(guī)定：2.6.1報銷人填寫《費用報銷單》，后附發(fā)票、費用說明資料等，并由同行知情人簽字驗證。2.6.2部門主管負責(zé)審批，審核相關(guān)內(nèi)容的真實性和準(zhǔn)確性。2.6.3財務(wù)人員審核數(shù)量、單價、金額及日期，出差費用需審核出差標(biāo)準(zhǔn)，

5、補貼等費用發(fā)生需有驗證手續(xù)。后交出納負責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；出納仔細審核單據(jù)填寫規(guī)范性、合法性及金額的準(zhǔn)確性。并報總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批。2.6.4總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批同意后，出納負責(zé)辦理后續(xù)付款手續(xù)，并按財務(wù)要求進行備案。2.6.5付款原則：誰領(lǐng)款誰簽字。2/4.附：圖（財務(wù)費用報銷流程圖）3.財務(wù)費用報銷流程圖財務(wù)費用報銷流程圖流程圖說明權(quán)責(zé)部門相關(guān)表單文件相關(guān)部門人員根據(jù)公司報銷費相關(guān)部門費用報銷單報銷發(fā)票報銷單據(jù)用標(biāo)準(zhǔn),整理好需要報銷的發(fā)票人員報銷單據(jù)出差報銷單整理粘帖→或單據(jù),并進行整齊粘貼。借支單相關(guān)人員必須按照財務(wù)規(guī)范要相關(guān)部門費用報銷單報銷發(fā)票↓求

6、填寫，不得涂改，不得用鉛人員報銷單據(jù)出差報銷單筆或紅色字體的筆填寫，并附借支單填寫費用報上相關(guān)的報銷發(fā)票或單據(jù)。銷單→有驗證人讓驗證人簽字，無相關(guān)部門費用報銷單報銷發(fā)票驗證人可不用簽字。人員報銷單據(jù)出差報銷單↓直接主管必須對以下方面進行相關(guān)部門費用報銷單報銷發(fā)票審核：1）費用產(chǎn)生的原因主管報銷單據(jù)出差報銷單驗證人簽字→及真實性；2）費用的合理性。1）產(chǎn)生的費用是否符合報銷財務(wù)部費用報銷單報銷發(fā)票↓標(biāo)準(zhǔn)；2）財務(wù)是否能及時安報銷單據(jù)出差報銷單排此費用；3）單據(jù)或票據(jù)是直接主管簽字否符合財務(wù)規(guī)范要求?！攧?wù)部對審核符合要求的報銷副/總經(jīng)費用報銷單報銷發(fā)票單據(jù)統(tǒng)一呈

7、副/總經(jīng)理，由副/理報銷單據(jù)出差報銷單↓總經(jīng)理進行批準(zhǔn)簽字，若發(fā)現(xiàn)借支單不符合要求，須立即退回財務(wù)出納審核部，由財務(wù)部跟進處理?！攧?wù)部出納根據(jù)副/總經(jīng)理批財務(wù)部費用報銷單報銷發(fā)票↓準(zhǔn)的報銷單據(jù)給予報銷款。報銷單據(jù)出差報銷單借支單領(lǐng)款時，報銷人員必須在《費相關(guān)部門費用報銷單報銷發(fā)票副/總經(jīng)理簽字3/4.→用報銷單》上領(lǐng)款人處進行簽人員報銷單據(jù)出差報銷單字確認。借支單↓財務(wù)處領(lǐng)報銷→↓領(lǐng)款人簽字→4/4