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1、中華人民共和國甘肅省審計廳審計報告甘審外報〔2017〕2號項目名稱:世界銀行貸款可持續(xù)發(fā)展農業(yè)項目項目編號:8321-CN項目執(zhí)行單位:甘肅省農業(yè)綜合開發(fā)辦公室會計年度:2016目錄一、審計師意見………………………………………………………………1二、財務報表及財務報表附注………………………………………………3（一）資金平衡表………………………………………………………3（二）項目進度表………………………………………………………5（三）貸款協(xié)定執(zhí)行情況表…………………………………………8（四）財務報表附注……………………………………………9三、審計發(fā)現(xiàn)的問題及建議……………………
2、…………………………13一、審計師意見審計師意見甘肅省農業(yè)綜合開發(fā)辦公室：我們審計了世界銀行貸款可持續(xù)發(fā)展農業(yè)項目2016年12月31日的資金平衡表及截至該日同年度的項目進度表、貸款協(xié)定執(zhí)行情況表等特定目的財務報表及財務報表附注（第3頁至第12頁）。（一）項目執(zhí)行單位的責任編制上述財務報表中的資金平衡表、項目進度表及貸款協(xié)定執(zhí)行情況表是你辦的責任，這種責任包括：1．按照中國的會計準則、會計制度和本項目貸款協(xié)定的要求編制項目財務報表，并使其實現(xiàn)公允反映；2．設計、執(zhí)行和維護必要的內部控制，以使項目財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報。（二）審計責任我們的責任是在執(zhí)行審計
3、工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國國家審計準則和國際審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作，上述準則要求我們遵守審計職業(yè)要求，計劃和執(zhí)行審計工作以對項目財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。7為獲取有關財務報表金額和披露信息的有關證據(jù)，我們實施了必要的審計程序。我們運用職業(yè)判斷選擇審計程序，這些程序包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，為了設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，我們考慮了與財務報表相關的內部控制，但目的并非對內部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價所選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。我們相信，我們
4、獲取的審計證據(jù)是適當?shù)?、充分的，為發(fā)表審計意見提供了基礎。（三）審計意見我們認為，第一段所列財務報表在所有重大方面按照中國的會計準則、會計制度和本項目貸款協(xié)定的要求編制，公允反映了世界銀行貸款可持續(xù)發(fā)展農業(yè)項目2016年12月31日的財務狀況及截至該日同年度的財務收支和項目執(zhí)行情況。本審計師意見之后，共同構成審計報告的還有兩項內容：財務報表及財務報表附注和審計發(fā)現(xiàn)的問題及建議。中華人民共和國甘肅省審計廳2017年4月28日地址：中國甘肅省蘭州市民主東路109號郵政編碼：730000電話：86-931-8418421傳真：86-931-46093337二、財務報表及財務報表附注
5、（一）資金平衡表資金平衡表2016年12月31日項目名稱：世界銀行貸款可持續(xù)發(fā)展農業(yè)項目編報單位：甘肅省農業(yè)綜合開發(fā)辦公室貨幣單位:人民幣元資金占用行次期初數(shù)期末數(shù)一、項目支出合計155,400,531.56149,580,364.181.交付使用資產211,253,435.9231,653,689.192.在建工程343,217,869.72113,369,232.233.其他支出4929,225.734,557,442.765--二、應收生產單位投資借款6--其中：應收生產單位世行貸款7--三、撥付所屬投資貸款8--其中：撥付世行貸款9--四、器材10--其中：待處理器材
6、損失11--五、貨幣資金合計129,536,189.3011,227,166.261.銀行存款139,534,842.3011,219,566.26其中：專用賬戶存款14--2.現(xiàn)金151,347.007,600.00六、預付及應收款合計16919,783.72528,000.00其中：應收世行款利息17--應收世行貸款承諾費18--應收世行貸款資金占用費19--七、有價證券20--八、固定資產合計21--固定資產原價22--減：累計折舊23--固定資產凈值24--固定資產清理25--待處理固定資產損失26--資金占用合計2765,856,504.58161,335,530.
7、44后續(xù)7資金平衡表(續(xù)前)2016年12月31日項目名稱：世界銀行貸款可持續(xù)發(fā)展農業(yè)項目編報單位：甘肅省農業(yè)綜合開發(fā)辦公室貨幣單位:人民幣元資金來源行次期初數(shù)期末數(shù)一、撥款合計2838,152,029.9367,177,335.68二、項目資本與項目資本公積29--其中：捐贈款30--三、項目借款合計3118,737,935.2874,783,334.121.項目投資借款3218,737,935.2874,783,334.12(1)世界銀行貸款3318,737,935.2874,783,334.12其
