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1、中華人民共和國甘肅省審計(jì)廳審計(jì)報(bào)告甘審?fù)鈭?bào)〔2018〕4號項(xiàng)目名稱:世界銀行貸款可持續(xù)發(fā)展農(nóng)業(yè)項(xiàng)目項(xiàng)目編號:8321-CN項(xiàng)目執(zhí)行單位:甘肅省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室會(huì)計(jì)年度:2017目錄一、審計(jì)師意見………………………………………………………………1二、財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)表附注………………………………………………3（一）資金平衡表………………………………………………………3（二）項(xiàng)目進(jìn)度表………………………………………………………5（三）貸款協(xié)定執(zhí)行情況表…………………………………………8（四）財(cái)務(wù)報(bào)表附注……………………………………………9三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及建議……………………………………………
2、…13一、審計(jì)師意見審計(jì)師意見甘肅省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室：我們審計(jì)了世界銀行貸款可持續(xù)發(fā)展農(nóng)業(yè)項(xiàng)目2017年12月31日的資金平衡表及截至該日同年度的項(xiàng)目進(jìn)度表、貸款協(xié)定執(zhí)行情況表等特定目的財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)表附注（第3頁至第12頁）。（一）項(xiàng)目執(zhí)行單位的責(zé)任編制上述財(cái)務(wù)報(bào)表中的資金平衡表、項(xiàng)目進(jìn)度表及貸款協(xié)定執(zhí)行情況表是你辦的責(zé)任，這種責(zé)任包括：1．按照中國的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度和本項(xiàng)目貸款協(xié)定的要求編制項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；2．設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。（二）審計(jì)責(zé)任我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。
3、我們按照中國國家審計(jì)準(zhǔn)則和國際審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作，上述準(zhǔn)則要求我們遵守審計(jì)職業(yè)要求，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。8為獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露信息的有關(guān)證據(jù)，我們實(shí)施了必要的審計(jì)程序。我們運(yùn)用職業(yè)判斷選擇審計(jì)程序，這些程序包括對由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí)，為了設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，我們考慮了與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制，但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評價(jià)所選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是適當(dāng)?shù)?、充分的，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基
4、礎(chǔ)。（三）審計(jì)意見我們認(rèn)為，第一段所列財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照中國的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度和本項(xiàng)目貸款協(xié)定的要求編制，公允反映了世界銀行貸款可持續(xù)發(fā)展農(nóng)業(yè)項(xiàng)目2017年12月31日的財(cái)務(wù)狀況及截至該日同年度的財(cái)務(wù)收支和項(xiàng)目執(zhí)行情況。本審計(jì)師意見之后，共同構(gòu)成審計(jì)報(bào)告的還有兩項(xiàng)內(nèi)容：財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)表附注和審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及建議。中華人民共和國甘肅省審計(jì)廳2018年4月27日地址：中國甘肅省蘭州市民主東路109號郵政編碼：730000電話：86-931-8418421傳真：86-931-46093338二、財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)表附注（一）資金平衡表資金平衡表2017年12月31日項(xiàng)目名稱：世界銀行貸款可
5、持續(xù)發(fā)展農(nóng)業(yè)項(xiàng)目編報(bào)單位：甘肅省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室貨幣單位:人民幣元資金占用行次期初數(shù)期末數(shù)一、項(xiàng)目支出合計(jì)1149,580,364.18198,169,596.171.交付使用資產(chǎn)231,653,689.1945,751,964.672.在建工程3113,369,232.23153,488,919.863.其他支出44,557,442.76-1,071,288.365--二、應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款6--其中：應(yīng)收生產(chǎn)單位世行貸款7--三、撥付所屬投資貸款8--其中：撥付世行貸款9--四、器材10--其中：待處理器材損失11--五、貨幣資金合計(jì)1211,227,166.269,282,882.3
6、01.銀行存款1311,219,566.269,277,810.30其中：專用賬戶存款14--2.現(xiàn)金157,600.005,072.00六、預(yù)付及應(yīng)收款合計(jì)16528,000.00203,164.86其中：應(yīng)收世行款利息17--應(yīng)收世行貸款承諾費(fèi)18--應(yīng)收世行貸款資金占用費(fèi)19--七、有價(jià)證券20--八、固定資產(chǎn)合計(jì)21--固定資產(chǎn)原價(jià)22--減：累計(jì)折舊23--固定資產(chǎn)凈值24--固定資產(chǎn)清理25--待處理固定資產(chǎn)損失26--資金占用合計(jì)27161,335,530.44207,655,643.33后續(xù)8資金平衡表(續(xù)前)2017年12月31日項(xiàng)目名稱：世界銀行貸款可持續(xù)發(fā)展農(nóng)業(yè)項(xiàng)目編報(bào)單
7、位：甘肅省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室貨幣單位:人民幣元資金來源行次期初數(shù)期末數(shù)一、撥款合計(jì)2867,177,335.6891,389,473.02二、項(xiàng)目資本與項(xiàng)目資本公積29--其中：捐贈(zèng)款30--三、項(xiàng)目借款合計(jì)3174,783,334.12100,144,965.581.項(xiàng)目投資借款3274,783,334.12100,144,965.58(1)世界銀行貸款3374,783,334.12100,14
