商業(yè)計劃書中的財務(wù)分析

《商業(yè)計劃書中的財務(wù)分析》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫。

1、商業(yè)計劃書中的財務(wù)分析二00八年四月商業(yè)計劃中的財務(wù)分析1.財務(wù)預(yù)測前提2.未來3-5年銷售收入分析3.未來3-5年成本分析4.未來3-5年損益分析5.未來3-5年現(xiàn)金流分析6.項目投資分析7.項目融資需求分析1.財務(wù)預(yù)測前提整個市場容量:目前是??萬元,未來增長量??萬元市場份額是多少:初期市場滲透占?%,可望達到??萬元,未來幾年的增長如何未來成本的增加:假定條件往往是成本（包括勞動力）隨著總通貨澎漲率而增長。但是，希望成本也隨著總量折扣和與供貨商成功的談判而降低。不管成本顯示出什么樣的水平，增長還是降低，應(yīng)對其事實情況加以評說，并注明其理由。案例:汽車美容某城市400萬輛汽車,私家車15

2、0萬輛;汽車美容市場集中度底,無品牌,只有2家規(guī)模的美容店,但規(guī)模也較小;目前單個市場需求量約為15000萬元;計劃占領(lǐng)市場10%,即擁有15萬輛車的美容服務(wù),每家美容店的會員客戶為1000輛,通過開設(shè)150家連鎖美容店進行市場占領(lǐng),其中30家自己投資,另外120家通過連鎖加盟的形式進行.根據(jù)市場情況,每輛車每年的美容花費為600元.連鎖加盟費3萬.其中美容的利潤率為80%;連鎖加盟的成本是1萬元.之后全國10個城市推廣,會員連鎖情況類似第一個城市情況商業(yè)計劃中的財務(wù)分析1.財務(wù)預(yù)測前提2.未來3-5年銷售收入分析3.未來3-5年成本分析4.未來3-5年損益分析5.未來3-5年現(xiàn)金流分析6.

3、項目投資分析7.融資需求分析2.未來3-5年銷售收入分析要考慮建立兩種收入報表：第一種報表按月反映出第一年的收入：第二種報表應(yīng)反映出三~五年中的逐年收入。產(chǎn)品1年2年3年產(chǎn)品1銷售數(shù)量產(chǎn)品1單價產(chǎn)品1收入產(chǎn)品2銷售數(shù)量產(chǎn)品2單價產(chǎn)品2銷售收入總銷售收入案例:汽車美容店的收入預(yù)測項目2008年2009年2010年2010年會員數(shù)36,000.00367,000.00734,000.00734,000.00會員月服務(wù)費(元)5050506,000.00會員服務(wù)費收入21,600,000.00220,200,000.00440,400,000.0052,848,000,000.00加盟店數(shù)1201,

4、103.331,223.330單店加盟費(元)30,000.0030,000.0030,000.0030,000.00加盟收入3,600,000.0033,100,000.0036,700,000.000總銷售收入25,200,000.00253,300,000.00477,100,000.0052,848,000,000.00商業(yè)計劃中的財務(wù)分析1.財務(wù)預(yù)測前提2.未來3-5年銷售收入分析3.未來3-5年成本分析4.未來3-5年損益分析5.未來3-5年現(xiàn)金流分析6.項目投資分析7.項目融資需求分析3.未來3-5年成本分析總成本包含:主營業(yè)務(wù)成本;銷售費用;管理費用;財務(wù)費用等等成本主營業(yè)務(wù)成

5、本直接人工直接材料其他直接制造費用生產(chǎn)管理人員折舊維修辦公水電勞保其他管理費用三項費用行政管理人員工資和福利費*辦公設(shè)施折舊費*維修費*辦公用品*低值易耗品攤銷辦公費*差旅費*工會經(jīng)費*職工教育培訓(xùn)費*勞動保險費*咨詢費*訴訟費*董事會會費技術(shù)轉(zhuǎn)讓費*上交管理費*無形資產(chǎn)攤*存貨跌價準(zhǔn)備*壞帳損失準(zhǔn)備*業(yè)務(wù)招待費銷售費用財務(wù)費用*廣告費*運輸裝卸費*展覽費*銷售機構(gòu)經(jīng)費*銷售人員工資福利傭金利息融資手續(xù)費匯兌損失年份項目第一年第二年第三年第四年第五年主營業(yè)務(wù)成本銷售稅金銷售費用管理費用財務(wù)費用合計3.未來3-5年成本分析案例：汽車美容店的成本分析2008年2009年2010年2010年美容服務(wù)

6、原材料成本（元）4,320,000.0044,040,000.0088,080,000.0010,569,600,000.00加盟成本(元)2,160,000.0022,020,000.0044,040,000.005,284,800,000.00銷售總成本6,480,000.0066,060,000.00132,120,000.0015,854,400,000.00銷售利潤18,720,000.00187,240,000.00344,980,000.0036,993,600,000.00銷售稅金及附加0.060.060.060.06經(jīng)營利潤17,596,800.00176,005,600.0

7、0324,281,200.0034,773,984,000.00管理費用6,200,940.0063,215,138.33126,430,276.67139,073,304.33銷售費用4,255,583.0442,706,504.8879,867,009.768,756,089,171.20商業(yè)計劃中的財務(wù)分析1.財務(wù)預(yù)測前提2.未來3-5年銷售收入分析3.未來3-5年成本分析4.未來3-5年損