商業(yè)計(jì)劃書(shū)中的財(cái)務(wù)分析

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1、商業(yè)計(jì)劃書(shū)中的財(cái)務(wù)分析商業(yè)計(jì)劃中的財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)前提2.未來(lái)3-5年銷(xiāo)售收入分析3.未來(lái)3-5年成本分析4.未來(lái)3-5年損益分析5.未來(lái)3-5年現(xiàn)金流分析6.項(xiàng)目投資分析7.項(xiàng)目融資需求分析1.財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)前提整個(gè)市場(chǎng)容量:目前是??萬(wàn)元,未來(lái)增長(zhǎng)量??萬(wàn)元市場(chǎng)份額是多少:初期市場(chǎng)滲透占?%,可望達(dá)到??萬(wàn)元,未來(lái)幾年的增長(zhǎng)如何未來(lái)成本的增加:假定條件往往是成本（包括勞動(dòng)力）隨著總通貨澎漲率而增長(zhǎng)。但是，希望成本也隨著總量折扣和與供貨商成功的談判而降低。不管成本顯示出什么樣的水平，增長(zhǎng)還是降低，應(yīng)對(duì)其事實(shí)情況加以評(píng)說(shuō)，并注明其理由。案例:汽車(chē)美容某城市400萬(wàn)輛汽車(chē),

2、私家車(chē)150萬(wàn)輛;汽車(chē)美容市場(chǎng)集中度底,無(wú)品牌,只有2家規(guī)模的美容店,但規(guī)模也較小;目前單個(gè)市場(chǎng)需求量約為15000萬(wàn)元;計(jì)劃占領(lǐng)市場(chǎng)10%,即擁有15萬(wàn)輛車(chē)的美容服務(wù),每家美容店的會(huì)員客戶(hù)為1000輛,通過(guò)開(kāi)設(shè)150家連鎖美容店進(jìn)行市場(chǎng)占領(lǐng),其中30家自己投資,另外120家通過(guò)連鎖加盟的形式進(jìn)行.根據(jù)市場(chǎng)情況,每輛車(chē)每年的美容花費(fèi)為600元.連鎖加盟費(fèi)3萬(wàn).其中美容的利潤(rùn)率為80%;連鎖加盟的成本是1萬(wàn)元.之后全國(guó)10個(gè)城市推廣,會(huì)員連鎖情況類(lèi)似第一個(gè)城市情況商業(yè)計(jì)劃中的財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)前提2.未來(lái)3-5年銷(xiāo)售收入分析3.未來(lái)3-5年成本分析4.未來(lái)3-5年損益

3、分析5.未來(lái)3-5年現(xiàn)金流分析6.項(xiàng)目投資分析7.融資需求分析2.未來(lái)3-5年銷(xiāo)售收入分析要考慮建立兩種收入報(bào)表：第一種報(bào)表按月反映出第一年的收入：第二種報(bào)表應(yīng)反映出三~五年中的逐年收入。產(chǎn)品1年2年3年產(chǎn)品1銷(xiāo)售數(shù)量產(chǎn)品1單價(jià)產(chǎn)品1收入產(chǎn)品2銷(xiāo)售數(shù)量產(chǎn)品2單價(jià)產(chǎn)品2銷(xiāo)售收入總銷(xiāo)售收入案例:汽車(chē)美容店的收入預(yù)測(cè)項(xiàng)目2008年2009年2010年2010年會(huì)員數(shù)36,000.00367,000.00734,000.00734,000.00會(huì)員月服務(wù)費(fèi)(元)5050506,000.00會(huì)員服務(wù)費(fèi)收入21,600,000.00220,200,000.00440,400,000

4、.0052,848,000,000.00加盟店數(shù)1201,103.331,223.330單店加盟費(fèi)(元)30,000.0030,000.0030,000.0030,000.00加盟收入3,600,000.0033,100,000.0036,700,000.000總銷(xiāo)售收入25,200,000.00253,300,000.00477,100,000.0052,848,000,000.00商業(yè)計(jì)劃中的財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)前提2.未來(lái)3-5年銷(xiāo)售收入分析3.未來(lái)3-5年成本分析4.未來(lái)3-5年損益分析5.未來(lái)3-5年現(xiàn)金流分析6.項(xiàng)目投資分析7.項(xiàng)目融資需求分析3.未來(lái)3-5

5、年成本分析總成本包含:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本;銷(xiāo)售費(fèi)用;管理費(fèi)用;財(cái)務(wù)費(fèi)用等等成本主營(yíng)業(yè)務(wù)成本直接人工直接材料其他直接制造費(fèi)用生產(chǎn)管理人員折舊維修辦公水電勞保其他管理費(fèi)用三項(xiàng)費(fèi)用行政管理人員工資和福利費(fèi)*辦公設(shè)施折舊費(fèi)*維修費(fèi)*辦公用品*低值易耗品攤銷(xiāo)辦公費(fèi)*差旅費(fèi)*工會(huì)經(jīng)費(fèi)*職工教育培訓(xùn)費(fèi)*勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)*咨詢(xún)費(fèi)*訴訟費(fèi)*董事會(huì)會(huì)費(fèi)技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)*上交管理費(fèi)*無(wú)形資產(chǎn)攤*存貨跌價(jià)準(zhǔn)備*壞帳損失準(zhǔn)備*業(yè)務(wù)招待費(fèi)銷(xiāo)售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用*廣告費(fèi)*運(yùn)輸裝卸費(fèi)*展覽費(fèi)*銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)*銷(xiāo)售人員工資福利傭金利息融資手續(xù)費(fèi)匯兌損失年份項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本銷(xiāo)售稅金銷(xiāo)售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)

6、費(fèi)用合計(jì)3.未來(lái)3-5年成本分析案例：汽車(chē)美容店的成本分析2008年2009年2010年2010年美容服務(wù)原材料成本（元）4,320,000.0044,040,000.0088,080,000.0010,569,600,000.00加盟成本(元)2,160,000.0022,020,000.0044,040,000.005,284,800,000.00銷(xiāo)售總成本6,480,000.0066,060,000.00132,120,000.0015,854,400,000.00銷(xiāo)售利潤(rùn)18,720,000.00187,240,000.00344,980,000.0036,99

7、3,600,000.00銷(xiāo)售稅金及附加0.060.060.060.06經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)17,596,800.00176,005,600.00324,281,200.0034,773,984,000.00管理費(fèi)用6,200,940.0063,215,138.33126,430,276.67139,073,304.33銷(xiāo)售費(fèi)用4,255,583.0442,706,504.8879,867,009.768,756,089,171.20商業(yè)計(jì)劃中的財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)前提2.未來(lái)3-5年銷(xiāo)售收入分析3.未來(lái)3-5年成本分析4.未來(lái)3-5年損益分析5.未來(lái)