商業(yè)計(jì)劃書中的財(cái)務(wù)分析

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1、商業(yè)計(jì)劃書中的財(cái)務(wù)分析商業(yè)計(jì)劃中的財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)前提2.未來3-5年銷售收入分析3.未來3-5年成本分析4.未來3-5年損益分析5.未來3-5年現(xiàn)金流分析6.項(xiàng)目投資分析7.項(xiàng)目融資需求分析1.財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)前提整個(gè)市場(chǎng)容量:目前是??萬元,未來增長(zhǎng)量??萬元市場(chǎng)份額是多少:初期市場(chǎng)滲透占?%,可望達(dá)到??萬元,未來幾年的增長(zhǎng)如何未來成本的增加:假定條件往往是成本（包括勞動(dòng)力）隨著總通貨澎漲率而增長(zhǎng)。但是，希望成本也隨著總量折扣和與供貨商成功的談判而降低。不管成本顯示出什么樣的水平，增長(zhǎng)還是降低，應(yīng)對(duì)其事實(shí)情況加以評(píng)說，并注

2、明其理由。案例:汽車美容某城市400萬輛汽車,私家車150萬輛;汽車美容市場(chǎng)集中度底,無品牌,只有2家規(guī)模的美容店,但規(guī)模也較小;目前單個(gè)市場(chǎng)需求量約為15000萬元;計(jì)劃占領(lǐng)市場(chǎng)10%,即擁有15萬輛車的美容服務(wù),每家美容店的會(huì)員客戶為1000輛,通過開設(shè)150家連鎖美容店進(jìn)行市場(chǎng)占領(lǐng),其中30家自己投資,另外120家通過連鎖加盟的形式進(jìn)行.根據(jù)市場(chǎng)情況,每輛車每年的美容花費(fèi)為600元.連鎖加盟費(fèi)3萬.其中美容的利潤(rùn)率為80%;連鎖加盟的成本是1萬元.之后全國(guó)10個(gè)城市推廣,會(huì)員連鎖情況類似第一個(gè)城市情況商業(yè)計(jì)劃中的財(cái)務(wù)

3、分析1.財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)前提2.未來3-5年銷售收入分析3.未來3-5年成本分析4.未來3-5年損益分析5.未來3-5年現(xiàn)金流分析6.項(xiàng)目投資分析7.融資需求分析2.未來3-5年銷售收入分析要考慮建立兩種收入報(bào)表：第一種報(bào)表按月反映出第一年的收入：第二種報(bào)表應(yīng)反映出三~五年中的逐年收入。產(chǎn)品1年2年3年產(chǎn)品1銷售數(shù)量產(chǎn)品1單價(jià)產(chǎn)品1收入產(chǎn)品2銷售數(shù)量產(chǎn)品2單價(jià)產(chǎn)品2銷售收入總銷售收入案例:汽車美容店的收入預(yù)測(cè)項(xiàng)目2008年2009年2010年2010年會(huì)員數(shù)36,000.00367,000.00734,000.00734,000.0

4、0會(huì)員月服務(wù)費(fèi)(元)5050506,000.00會(huì)員服務(wù)費(fèi)收入21,600,000.00220,200,000.00440,400,000.0052,848,000,000.00加盟店數(shù)1201,103.331,223.330單店加盟費(fèi)(元)30,000.0030,000.0030,000.0030,000.00加盟收入3,600,000.0033,100,000.0036,700,000.000總銷售收入25,200,000.00253,300,000.00477,100,000.0052,848,000,000.00商業(yè)

5、計(jì)劃中的財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)前提2.未來3-5年銷售收入分析3.未來3-5年成本分析4.未來3-5年損益分析5.未來3-5年現(xiàn)金流分析6.項(xiàng)目投資分析7.項(xiàng)目融資需求分析3.未來3-5年成本分析總成本包含:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本;銷售費(fèi)用;管理費(fèi)用;財(cái)務(wù)費(fèi)用等等成本主營(yíng)業(yè)務(wù)成本直接人工直接材料其他直接制造費(fèi)用生產(chǎn)管理人員折舊維修辦公水電勞保其他管理費(fèi)用三項(xiàng)費(fèi)用行政管理人員工資和福利費(fèi)辦公設(shè)施折舊費(fèi)維修費(fèi)辦公用品低值易耗品攤銷辦公費(fèi)差旅費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工教育培訓(xùn)費(fèi)勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)咨詢費(fèi)訴訟費(fèi)董事會(huì)會(huì)費(fèi)技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)上交管理費(fèi)無形資產(chǎn)攤存貨跌價(jià)準(zhǔn)備壞帳

6、損失準(zhǔn)備業(yè)務(wù)招待費(fèi)銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用廣告費(fèi)運(yùn)輸裝卸費(fèi)展覽費(fèi)銷售機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)銷售人員工資福利傭金利息融資手續(xù)費(fèi)匯兌損失年份項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本銷售稅金銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用合計(jì)3.未來3-5年成本分析案例：汽車美容店的成本分析2008年2009年2010年2010年美容服務(wù)原材料成本（元）4,320,000.0044,040,000.0088,080,000.0010,569,600,000.00加盟成本(元)2,160,000.0022,020,000.0044,040,000.005,284,800,

7、000.00銷售總成本6,480,000.0066,060,000.00132,120,000.0015,854,400,000.00銷售利潤(rùn)18,720,000.00187,240,000.00344,980,000.0036,993,600,000.00銷售稅金及附加0.060.060.060.06經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)17,596,800.00176,005,600.00324,281,200.0034,773,984,000.00管理費(fèi)用6,200,940.0063,215,138.33126,430,276.67139,073,

8、304.33銷售費(fèi)用4,255,583.0442,706,504.8879,867,009.768,756,089,171.20商業(yè)計(jì)劃中的財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)前提2.未來3-5年銷售收入分析3.未來3-5年成本分析4.未來3-5年損益分析5.未來3-5年現(xiàn)金流分析6.項(xiàng)目投資分析7.項(xiàng)目