某化學(xué)有限公司戰(zhàn)略評(píng)估中期報(bào)告

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1、某化學(xué)有限公司戰(zhàn)略評(píng)估中期報(bào)告1.內(nèi)容頁碼A.X油化現(xiàn)狀評(píng)價(jià)3A.1.基本狀況4A.2.財(cái)務(wù)及經(jīng)營狀況10B.皂類日化用品市場吸引力分析26B.1.皂類市場總體概況及其在日化行業(yè)的地位28B.2.洗衣皂市場狀況39B.3.香皂市場狀況47X油化內(nèi)部競爭力分析56C.1.戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營策略分析58C.2.管理能力分析63C.3.營運(yùn)能力分析70C.4.本章結(jié)論初步結(jié)論86附錄：案例分析-浙江納愛斯集團(tuán)892X油化現(xiàn)狀評(píng)價(jià)3A.1.基本狀況4X油化未能擔(dān)負(fù)起Y借其進(jìn)入日化行業(yè)的重任現(xiàn)在的X油化在1997年由Y與北京油化合資轉(zhuǎn)型而成1合資后X油化的業(yè)務(wù)范圍有了很大的改變2X油化的經(jīng)營業(yè)績持續(xù)大幅

2、滑坡，經(jīng)營形勢日益嚴(yán)峻3X油化并沒有成為Y進(jìn)入日化行業(yè)的踏板451997年Y和原北京油化合資成立X化學(xué)有限公司1Y北京油化股權(quán)：90%實(shí)際投資：87,739,456元投資形式：現(xiàn)金用途：固定資產(chǎn)支出股權(quán)：10%實(shí)際投資：6,969,326元投資形式：無形資產(chǎn)固定資產(chǎn)用途：無形資產(chǎn)支出固定資產(chǎn)支出X油化6合資后X油化由化工原料行業(yè)進(jìn)入日化消費(fèi)品行業(yè)，目標(biāo)市場對(duì)企業(yè)經(jīng)營能力的要求發(fā)生了較大的變化2化工原料行業(yè)日化消費(fèi)品行業(yè)目標(biāo)客戶:工業(yè)企業(yè)客戶特點(diǎn)：批量采購理性購買決策傾向于長期合作核心能力要求：批量生產(chǎn)目標(biāo)客戶:大眾消費(fèi)者消費(fèi)者特點(diǎn)：高頻率小批量采購需求多樣化忠誠度相對(duì)較低核心能力要求：大眾

3、營銷7癥狀明顯不明顯嚴(yán)重程度較低較高經(jīng)營戰(zhàn)略不清晰，不連貫核心業(yè)務(wù)的競爭能力下降，業(yè)績滑坡客戶的滿意度下降，缺乏長期客戶成本結(jié)構(gòu)缺乏競爭力組織效率低下銷售大幅下降，市場份額嚴(yán)重萎縮持續(xù)性的經(jīng)營性虧損負(fù)的凈現(xiàn)金流融資能力下降債臺(tái)高筑面臨破產(chǎn)的危險(xiǎn)戰(zhàn)略危機(jī)營運(yùn)危機(jī)財(cái)務(wù)危機(jī)清盤X油化的經(jīng)營狀況持續(xù)惡化，企業(yè)面臨嚴(yán)重的危機(jī)3X油化8A.2.財(cái)務(wù)及經(jīng)營狀況9X油化的財(cái)務(wù)及經(jīng)營狀況極其危險(xiǎn)銷售收入在1999年短暫提升后迅速下滑，市場份額急劇下降1過去四年一直虧損，毛利率一直低于自己的競爭對(duì)手2連年虧損導(dǎo)致所有者權(quán)益持續(xù)下降，現(xiàn)金流量狀況惡化3巨額虧損也迫使X油化大幅借貸，導(dǎo)致資本結(jié)構(gòu)惡化4經(jīng)營不善導(dǎo)致

4、庫存和應(yīng)收款帳大幅增加5開工不足導(dǎo)致設(shè)備利用率低下610X油化的產(chǎn)品銷售額從1999年短暫上升，隨后連年急劇下降1998年-2001年銷售收入（不含稅）情況**如考慮到2001年近1000萬元的壞帳抵扣和442萬元銷售退貨，則以前年份的銷售收入要更低137%-53%-22%111X油化的皂類產(chǎn)品市場覆蓋區(qū)域嚴(yán)重萎縮，目前僅剩遼寧和天津地區(qū)，且這些區(qū)域的市場份額也在逐年遞減X油化透明皂產(chǎn)品的市場份額情況未進(jìn)入的市場已經(jīng)退出的市場目前保留的市場北京市遼寧?。ǔ本┦校┨旖蚴?12在過去4年中，X油化一直未能形成盈利，且毛利率低于主要競爭對(duì)手X油化凈利潤（1998-2001）X油化的毛利率（19

5、98-2001）[單位：萬元]領(lǐng)先品牌*行業(yè)平均*35%20%2*2000年數(shù)據(jù)132000年*X油化的成本結(jié)構(gòu)圖2[單位：萬元]*2001年銷售收入和成本、費(fèi)用受銷售退貨的影響，不具有代表性，因而采用2000年數(shù)據(jù)3462-2593870-1056-1336-454銷售收入銷售成本毛利銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用-1978主營業(yè)務(wù)虧損142001年北京**100%90.2%41.6%7%4.5%19.9%17.2%31.6%37.9%20.2%在X油化產(chǎn)品成本費(fèi)用構(gòu)成中固定成本和費(fèi)用水平相對(duì)較高BACKUP產(chǎn)品銷售收入*產(chǎn)品銷售成本其中：原料人工動(dòng)力和燃料制造費(fèi)用其他銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用

6、1999年北京100%76%57.1%3.5%6.1%3.4%5.9%13.2%15.8%1.4%行業(yè)平均100%80%60%5%5.8%5.3%3.9%10.3%6.2%1.5%2000年北京100%75%51.5%4.5%7.4%6.4%5.2%30.39%38.45%13.07%*不含稅**未計(jì)入銷售退貨15由于連年虧損，X油化所有者權(quán)益持續(xù)下降，2001年底已縮減至1997年合資時(shí)水平的23%所有者權(quán)益變化[單位：萬元]9,471-14-919-88-2,289-3,9792,1831997年9月所有者權(quán)益1997虧損1998虧損1999虧損2000虧損2001虧損和以前年度損益調(diào)

7、整2001年底所有者權(quán)益316由于逐年虧損，X油化的現(xiàn)金流量狀況惡化X油化現(xiàn)金流量情況（1998-2001）X油化現(xiàn)金狀況（1998-2001）[單位：萬元][單位：萬元]凈現(xiàn)金流量+79-115-175+79-115-1383：現(xiàn)金流入：現(xiàn)金流出現(xiàn)金余額現(xiàn)金余額凈現(xiàn)金流凈現(xiàn)金流凈現(xiàn)金流17如不能迅速扭轉(zhuǎn)虧損局面，X油化將面臨現(xiàn)金枯竭的威脅最佳狀況以現(xiàn)有油脂及返工皂生產(chǎn)145g透明皂2200噸并能全部出售維持正常生產(chǎn)每月