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1、某化學有限公司戰(zhàn)略評估中期報告1Documentnumber.內容頁碼A.X油化現(xiàn)狀評價3A.1.基本狀況4A.2.財務及經(jīng)營狀況10B.皂類日化用品市場吸引力分析26B.1.皂類市場總體概況及其在日化行業(yè)的地位28B.2.洗衣皂市場狀況39B.3.香皂市場狀況47X油化內部競爭力分析56C.1.戰(zhàn)略目標和經(jīng)營策略分析58C.2.管理能力分析63C.3.營運能力分析70C.4.本章結論初步結論86附錄:案例分析-浙江納愛斯集團89X油化現(xiàn)狀評價3A.1.基本狀況4X油化未能擔負起Y借其進入日化行業(yè)的重任現(xiàn)在的X油化在1997年由
2、Y與北京油化合資轉型而成1合資后X油化的業(yè)務范圍有了很大的改變2X油化的經(jīng)營業(yè)績持續(xù)大幅滑坡,經(jīng)營形勢日益嚴峻3X油化并沒有成為Y進入日化行業(yè)的踏板45Documentnumber1997年Y和原北京油化合資成立X化學有限公司1Y北京油化股權:90%實際投資:87,739,456元投資形式:現(xiàn)金用途:固定資產支出股權:10%實際投資:6,969,326元投資形式:無形資產固定資產用途:無形資產支出固定資產支出X油化6Documentnumber合資后X油化由化工原料行業(yè)進入日化消費品行業(yè),目標市場對企業(yè)經(jīng)營能力的要求發(fā)生了較大的
3、變化2化工原料行業(yè)日化消費品行業(yè)目標客戶:工業(yè)企業(yè)客戶特點:批量采購理性購買決策傾向于長期合作核心能力要求:批量生產目標客戶:大眾消費者消費者特點:高頻率小批量采購需求多樣化忠誠度相對較低核心能力要求:大眾營銷7Documentnumber癥狀明顯不明顯嚴重程度較低較高經(jīng)營戰(zhàn)略不清晰,不連貫核心業(yè)務的競爭能力下降,業(yè)績滑坡客戶的滿意度下降,缺乏長期客戶成本結構缺乏競爭力組織效率低下銷售大幅下降,市場份額嚴重萎縮持續(xù)性的經(jīng)營性虧損負的凈現(xiàn)金流融資能力下降債臺高筑面臨破產的危險戰(zhàn)略危機營運危機財務危機清盤X油化的經(jīng)營狀況持續(xù)惡化,企
4、業(yè)面臨嚴重的危機3X油化8DocumentnumberA.2.財務及經(jīng)營狀況9X油化的財務及經(jīng)營狀況極其危險銷售收入在1999年短暫提升后迅速下滑,市場份額急劇下降1過去四年一直虧損,毛利率一直低于自己的競爭對手2連年虧損導致所有者權益持續(xù)下降,現(xiàn)金流量狀況惡化3巨額虧損也迫使X油化大幅借貸,導致資本結構惡化4經(jīng)營不善導致庫存和應收款帳大幅增加5開工不足導致設備利用率低下610DocumentnumberX油化的產品銷售額從1999年短暫上升,隨后連年急劇下降1998年-2001年銷售收入(不含稅)情況**如考慮到2001年近1
5、000萬元的壞帳抵扣和442萬元銷售退貨,則以前年份的銷售收入要更低137%-53%-22%111DocumentnumberX油化的皂類產品市場覆蓋區(qū)域嚴重萎縮,目前僅剩遼寧和天津地區(qū),且這些區(qū)域的市場份額也在逐年遞減X油化透明皂產品的市場份額情況未進入的市場已經(jīng)退出的市場目前保留的市場北京市遼寧?。ǔ本┦校┨旖蚴?12Documentnumber在過去4年中,X油化一直未能形成盈利,且毛利率低于主要競爭對手X油化凈利潤(1998-2001)X油化的毛利率(1998-2001)[單位:萬元]領先品牌*行業(yè)平均*35%20%2
6、*2000年數(shù)據(jù)13Documentnumber2000年*X油化的成本結構圖2[單位:萬元]*2001年銷售收入和成本、費用受銷售退貨的影響,不具有代表性,因而采用2000年數(shù)據(jù)3462-2593870-1056-1336-454銷售收入銷售成本毛利銷售費用管理費用財務費用-1978主營業(yè)務虧損14Documentnumber2001年北京**100%90.2%41.6%7%4.5%19.9%17.2%31.6%37.9%20.2%在X油化產品成本費用構成中固定成本和費用水平相對較高BACKUP產品銷售收入*產品銷售成本其中:
7、原料人工動力和燃料制造費用其他銷售費用管理費用財務費用1999年北京100%76%57.1%3.5%6.1%3.4%5.9%13.2%15.8%1.4%行業(yè)平均100%80%60%5%5.8%5.3%3.9%10.3%6.2%1.5%2000年北京100%75%51.5%4.5%7.4%6.4%5.2%30.39%38.45%13.07%*不含稅**未計入銷售退貨15Documentnumber由于連年虧損,X油化所有者權益持續(xù)下降,2001年底已縮減至1997年合資時水平的23%所有者權益變化[單位:萬元]9,471-14-9
8、19-88-2,289-3,9792,1831997年9月所有者權益1997虧損1998虧損1999虧損2000虧損2001虧損和以前年度損益調整2001年底所有者權益316Documentnumber由于逐年虧損,X油化的現(xiàn)金流量狀況惡化X油化現(xiàn)金流量情況(1