試論企業(yè)集團(tuán)資金集中管理

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1、試論企業(yè)集團(tuán)資金集中管理經(jīng)管視線試論企業(yè)集團(tuán)資金集中管理白曉軍呂梁市離石區(qū)培訓(xùn)考試中心摘要：資金是企業(yè)的血液，任何企業(yè)的生存和發(fā)展都必須依賴(lài)于資金的有效投入和合理運(yùn)作?？茖W(xué)的資金管理是企業(yè)發(fā)展壯大的有力保證。關(guān)鍵詞：企業(yè)集團(tuán)；資金集中管理；意義；方法中圖分類(lèi)號(hào)：F275文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A試論企業(yè)集團(tuán)資金集中管理經(jīng)管視線試論企業(yè)集團(tuán)資金集中管理白曉軍呂梁市離石區(qū)培訓(xùn)考試中心摘要：資金是企業(yè)的血液，任何企業(yè)的生存和發(fā)展都必須依賴(lài)于資金的有效投入和合理運(yùn)作。科學(xué)的資金管理是企業(yè)發(fā)展壯大的有力保證。關(guān)鍵詞：企業(yè)集團(tuán)；資金集中管理；意義；方法中圖分類(lèi)號(hào)：F275文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1001-828X（2

2、010）12-0015-01隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的確立和經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深化，許管理模式，其職責(zé)主要是進(jìn)行集團(tuán)內(nèi)部日常的往來(lái)結(jié)算和資金調(diào)撥、多大型企業(yè)集團(tuán)不斷涌現(xiàn)，并日益成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要主體，不運(yùn)籌等。5.財(cái)務(wù)公司：是一種經(jīng)營(yíng)部分商業(yè)銀行業(yè)務(wù)并擔(dān)負(fù)企業(yè)集團(tuán)論企業(yè)集團(tuán)是控股型還是混合型管理體制，資本是其最基本的也是最理財(cái)職能非銀行性金融機(jī)構(gòu)。在我國(guó)，一般是企業(yè)集團(tuán)發(fā)展到一定水重要的聯(lián)結(jié)紐帶。企業(yè)集團(tuán)母公司為了很好地了解所屬子公司資金的平后，經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)，作為企業(yè)集團(tuán)的子公司而設(shè)立的。動(dòng)向、監(jiān)督資金投向的效率和安全系數(shù)，紛紛選擇對(duì)資金實(shí)施集中管企業(yè)集團(tuán)采取哪種模式對(duì)所屬子公司的資金進(jìn)行管

3、理，并沒(méi)有一理。所謂資金集中管理，就是通過(guò)統(tǒng)一籌措、協(xié)調(diào)、規(guī)劃、調(diào)控資個(gè)定論，需根據(jù)企業(yè)集團(tuán)的具體情況而定。從我國(guó)目前的信息技術(shù)、金，充分發(fā)揮企業(yè)集團(tuán)整體的資金優(yōu)勢(shì)，提高資金使用效率，降低資金融產(chǎn)品、政策支持、企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)來(lái)看，結(jié)算中心模金成本，保障企業(yè)集團(tuán)日常經(jīng)營(yíng)和快速發(fā)展的資金需要，其本質(zhì)上應(yīng)式更適合我國(guó)的集團(tuán)企業(yè)的資金管理。是一種信息的集中管理，是對(duì)下屬子公司資金的動(dòng)向、資金的流動(dòng)和(二)分步推進(jìn)資金集中管理。對(duì)下屬子公司的資金集中管理工投資等決策過(guò)程的集中化，但它不等于集權(quán)，各子公司仍擁有較大的作，可分為三個(gè)步驟實(shí)施：第一步，有選擇地集中。在這個(gè)階段，集經(jīng)營(yíng)權(quán)和決策權(quán)。團(tuán)母

4、公司可選擇有一定現(xiàn)金流但無(wú)重要銀行信貸關(guān)系的子公司進(jìn)行集中信貸、結(jié)算、現(xiàn)金管理，要求這些子公司的業(yè)務(wù)集中在結(jié)算中心指定的銀行操作，集團(tuán)母公司通過(guò)加強(qiáng)資金預(yù)算、預(yù)測(cè)和監(jiān)控，利用結(jié)一、資金集中管理的意義資金集中的根本目的是為了信息共享，而實(shí)時(shí)的信息共享又是為算中心來(lái)調(diào)配閑置資金。第二步，主體資金集中。在這個(gè)階段，集中了應(yīng)對(duì)瞬息萬(wàn)變的內(nèi)外環(huán)境變化，實(shí)時(shí)做出必要的決策，提高企業(yè)集管理的對(duì)象和要求是，子公司必須統(tǒng)一在母公司指定的銀行開(kāi)戶(hù)；主團(tuán)的管理效率和應(yīng)變能力。歸納起來(lái)，資金集中管理的意義主要體現(xiàn)要資金和信貸應(yīng)集中管理，暫不實(shí)施集中管理的子公司可按原資金管在以下幾個(gè)方面：理方式操作，但必須隨時(shí)將資金運(yùn)

5、營(yíng)情況通過(guò)提交資金預(yù)算、資金使(一)保障母子公司戰(zhàn)略一致性的需要。資金是企業(yè)的血液，對(duì)企用報(bào)告的方式報(bào)知母公司。第三步，全部資金集中。在這個(gè)階段，要業(yè)集團(tuán)而言，母公司只有控制了子公司的財(cái)務(wù)收支，控制了其資金的求所有子公司的全部資金進(jìn)行集中管理和統(tǒng)一調(diào)配，實(shí)行統(tǒng)一信貸，流動(dòng)，才能獲得“知情權(quán)”，即通過(guò)對(duì)資金的總控制來(lái)了解各子公司對(duì)日?，F(xiàn)金活動(dòng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。(三)建立統(tǒng)一完善的資金管理制度。正在做什么，從而對(duì)子公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)行動(dòng)態(tài)控制；對(duì)子公司的收企業(yè)集團(tuán)要對(duì)資金實(shí)行集中管理，就必須有相應(yīng)完善的資金管理制度支行為，尤其是支付行為進(jìn)行有效監(jiān)管，才能轉(zhuǎn)增強(qiáng)母公司對(duì)子公司與之相配套，建立起諸如《集團(tuán)貨

6、幣資金管理辦法》，《集團(tuán)資金的財(cái)務(wù)控制力度，使子公司按照母公司所確定的發(fā)展戰(zhàn)略開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活結(jié)算中心運(yùn)行辦法》以及《集團(tuán)資金授權(quán)審批辦法》等統(tǒng)一的管理制動(dòng)。度，以對(duì)子公司的投融資行為、銀行賬號(hào)的管理等作出明確的規(guī)定，(二)提高企業(yè)集團(tuán)整體資金的利用率。企業(yè)集團(tuán)所屬子公司眾從而體現(xiàn)集團(tuán)的控制力，有利于集團(tuán)實(shí)施資金的集中管理。因此，集多，資金余缺也各不相同，通過(guò)對(duì)資金集中管理與控制，能夠有效地團(tuán)母公司與所有子公司資金管理制度上的統(tǒng)一，是有效控制子公司資使用全集團(tuán)的存量資金，集中企業(yè)集團(tuán)內(nèi)各成員企業(yè)暫時(shí)閑置和分散金管理行為，保證企業(yè)集團(tuán)資金集中管理順利通暢的必要條件。(四)的資金，分配給企業(yè)集團(tuán)內(nèi)需要資

7、金的其它成員企業(yè)，使資金緊張的嚴(yán)格推行資金的預(yù)算管理。資金預(yù)算是實(shí)施資金集中管理的有效保企業(yè)能夠獲得集團(tuán)的資金支持更好的把握發(fā)展機(jī)遇，從而實(shí)現(xiàn)了企業(yè)證，企業(yè)集團(tuán)應(yīng)加強(qiáng)資金的預(yù)算管理，將資金預(yù)算與資金結(jié)算結(jié)合起集團(tuán)內(nèi)部資金的相互調(diào)劑補(bǔ)充和有效配置，節(jié)約了集團(tuán)資金的使用，來(lái)，爭(zhēng)取做到年預(yù)算、月平均、周計(jì)劃、日安排，把垂直形成的資金最大限度地提高了資金的使用效率。預(yù)算數(shù)據(jù)有效結(jié)合到扁平化的資金結(jié)算平臺(tái)中