財(cái)務(wù)分析報(bào)告 償債能力分析

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1、財(cái)務(wù)分析報(bào)告償債能力分析　　財(cái)務(wù)分析報(bào)告償債能力分析篇一　　****年對(duì)于河化公司來(lái)說(shuō)是充滿商機(jī)、極具?戰(zhàn)的一年。由于受國(guó)際磷銨價(jià)格和海運(yùn)費(fèi)上漲帶動(dòng)以及國(guó)內(nèi)市場(chǎng)需求的增長(zhǎng)，預(yù)期磷銨市場(chǎng)將出現(xiàn)旺銷勢(shì)頭;而原材料供應(yīng)運(yùn)輸緊張、價(jià)格上漲和電力不足又嚴(yán)重制約企業(yè)生產(chǎn)。如何?住機(jī)遇，把握商機(jī)，去年底鹿化公司對(duì)外部市場(chǎng)環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部狀況進(jìn)行了充分研究，提出以“管理重嚴(yán)、生產(chǎn)重穩(wěn)、經(jīng)營(yíng)重效、挖潛重實(shí)、員工重責(zé)、發(fā)展重謀”作為****年度經(jīng)營(yíng)工作方針，制定了年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，****年度的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是生產(chǎn)磷銨22萬(wàn)噸，實(shí)現(xiàn)銷售收入億元，年度虧損

2、額控制在8,500萬(wàn)元以內(nèi)?！　∫患径仍诠蓶|單位和政府有關(guān)部門的支持下，公司董事會(huì)正確領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)營(yíng)班子積極組織實(shí)施，克服了原材料供應(yīng)緊張及電力不足等困難，狠抓工藝、設(shè)備管理，做好平衡調(diào)度，想方設(shè)法解決原材料供應(yīng)和電力不足等問(wèn)題，使生產(chǎn)實(shí)現(xiàn)穩(wěn)產(chǎn)高產(chǎn)。同時(shí)抓住國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格上漲機(jī)遇，加大產(chǎn)品出口力度，取得了較好的銷售收益。一季度共計(jì)生產(chǎn)磷銨64,噸，完成年度目標(biāo)任務(wù)的30%;銷售磷銨70,萬(wàn)噸，實(shí)現(xiàn)銷售收入13,萬(wàn)元，完成年度銷售收入的32%;經(jīng)營(yíng)虧損萬(wàn)元。與上年一季度相比，磷銨產(chǎn)量增長(zhǎng)72%，銷量增長(zhǎng)43%;虧損額下降%。一季度可說(shuō)是產(chǎn)銷兩旺

3、，產(chǎn)銷率達(dá)110%，資金回籠率100%，實(shí)現(xiàn)開門紅，為全面完成年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)帶來(lái)了良好開端。以下將有關(guān)情況分別分析匯報(bào)。　　一、一季度經(jīng)營(yíng)狀況　　(一)生產(chǎn)穩(wěn)定、產(chǎn)量增加、消耗下降　　一季度強(qiáng)調(diào)生產(chǎn)重穩(wěn)，進(jìn)一步加強(qiáng)生產(chǎn)設(shè)備管理和工藝指標(biāo)分析、控制，并針對(duì)上年四季度高負(fù)荷生產(chǎn)運(yùn)行出現(xiàn)的一些列問(wèn)題，多次召開專題會(huì)議，解決制約生產(chǎn)的瓶頸問(wèn)題。同時(shí)加強(qiáng)對(duì)員工的崗位培訓(xùn)和安全教育，強(qiáng)調(diào)員工重責(zé)，提高員工責(zé)任心，杜絕重大安全事故發(fā)生，使設(shè)備完好率、開車率、工藝指標(biāo)合格率不斷提高，各裝置基本實(shí)現(xiàn)了長(zhǎng)周期、安全、穩(wěn)定運(yùn)行，產(chǎn)量大幅上升，消耗明顯下降。除氟

4、化鋁外，液氨、硫酸、磷酸、磷銨全部達(dá)產(chǎn)并超額完成產(chǎn)量計(jì)劃。其中：　　1、產(chǎn)量　　1、磷銨生產(chǎn)64,噸，完成年計(jì)劃的%。磷銨開車率比上年同期提高60%，產(chǎn)量增加26,噸，增長(zhǎng)72%?！　?、磷酸生產(chǎn)30,噸，完成年計(jì)劃的%。磷酸開車率比上年同期提高27%，產(chǎn)量增加11,噸，增長(zhǎng)64%。礦耗(磷礦)由上年同期的噸降至噸，下降9%。　　3、硫酸生產(chǎn)101,噸，完成年計(jì)劃的%。硫酸開車率比上年同期提高4%，產(chǎn)量增加25,噸，增長(zhǎng)33%?！　?、液氨生產(chǎn)14,噸，完成年計(jì)劃的%。合成氨開車率比上年同期降低3%，產(chǎn)量增加5,噸，增長(zhǎng)61%?！　?、

5、氟化鋁生產(chǎn)噸，完成年計(jì)劃的%。氟化鋁開車率比上年同期降低%，產(chǎn)量增(減)噸，增長(zhǎng)(下降)%?！　‘a(chǎn)品產(chǎn)量對(duì)比表　　項(xiàng)目產(chǎn)品上年一季度實(shí)際本年度計(jì)劃本年一季度與上年同比　　實(shí)際完成年計(jì)劃%增減量(噸)增減%　　液氨8,55,00014,　+5,+　　硫酸76,368,000101,　+25,+　　磷酸18,105,00030,　+11,+　　氟化鋁　3,000　--　　磷銨37,220,00064,　+26,+　　2、消耗　　1、合成氨煤耗由上年同期的噸降至噸，下降%,;耗蒸氣由上年的噸降至噸，下降%;電耗由上年的1,度降至1,噸，下降1

6、2%?！　?、硫酸電耗由上年的度至度，下降%。　　3、磷酸礦耗(磷礦)由上年同期的噸降至噸，下降9%,;酸耗(硫酸)由上年的噸降至噸，下降%;電耗由上年的度降至度，下降27%?！　?、磷銨氨耗由上年同期的噸降至噸，下降%,;酸耗(磷酸)由上年的噸降至噸，下降%;電耗由上年的度降至度，下降26%?！　?、氟化鋁　　(二)原材料供應(yīng)緊張、價(jià)格上漲　　一季度兩煤兩礦供應(yīng)因鐵路運(yùn)輸緊張，原材料采購(gòu)價(jià)格上漲。其中　　(1)煙煤由上年同期240元/噸升至285元/噸，增加45元/噸，上漲19%;　　(2)無(wú)煙煤由上年同期400元/噸升至480元/噸

7、，增加80元/噸，上漲20%;　　(3)硫鐵礦由上年同期128元/噸升至160元/噸，增加32元/噸，上漲25%;　　(4)磷礦由上年同期218元/噸升至235元/噸，增加17元/噸，上漲8%;　　(5)氫氧化鋁由上年同期1,390元/噸升至2,240元/噸，增加850元/噸，上漲61%;　　以上主要材料采購(gòu)價(jià)格與上年同期相比，綜合上漲率超15%，目前仍有上漲趨勢(shì)。　　(三)產(chǎn)品銷售量及銷售收入大幅增長(zhǎng)　　在銷售方面，由于今年國(guó)際磷銨價(jià)格和海運(yùn)費(fèi)上漲及國(guó)內(nèi)需求增長(zhǎng)影響，帶動(dòng)國(guó)內(nèi)磷銨市場(chǎng)，銷量增加，價(jià)格上漲。主產(chǎn)品磷銨國(guó)內(nèi)銷售量和出口量均

8、比上年同期有較大幅度增長(zhǎng)。尤其是磷銨出口價(jià)格漲幅較大，一季度出口離岸價(jià)與上年同期的160美元/噸相比，上升了近60美元/噸，平均達(dá)美元/噸，3月底已升至260美元/噸。我公司抓住契機(jī)，加大產(chǎn)品出口力度，出口