內(nèi)部控制制度-生產(chǎn)循環(huán)

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1、《內(nèi)控制度》《生產(chǎn)循環(huán)》生產(chǎn)循環(huán)（總說明）編號(hào)版本日期CM1001.02002/01/01內(nèi)部控制制度《生產(chǎn)循環(huán)》文件管制等級(jí)：　□管制文件　□非管制文件（股份有限公司　發(fā)行）頁次4/30頁《內(nèi)控制度》《生產(chǎn)循環(huán)》生產(chǎn)循環(huán)（總說明）編號(hào)版本日期CM1001.02002/01/01文件履歷紀(jì)要頁文　件　發(fā)　行　單　位文　件　管　制　等　級(jí)管理代表□管制文件□非管制文件文　　件　　履　　歷　　紀(jì)　　錄版次修　訂　內(nèi)　容核準(zhǔn)權(quán)責(zé)編撰日期0第1版（新發(fā)行）（股份有限公司　發(fā)行）頁次4/30頁《內(nèi)控制度》《生產(chǎn)循環(huán)》生產(chǎn)循環(huán)（總說明）編

2、號(hào)版本日期CM1001.02002/01/01總則1.1.制定目的為促使本公司「內(nèi)部控制」（InternalControl）之「生產(chǎn)循環(huán)」（Manufacture）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關(guān)單位遵循。1.2.適用範(fàn)圍凡本公司有關(guān)「內(nèi)部控制」之「生產(chǎn)循環(huán)」作業(yè)程序與控制重點(diǎn)，悉依照本文件之規(guī)範(fàn)辦理。1.3.權(quán)責(zé)單位資材、製造、財(cái)務(wù)單位為本文件之權(quán)責(zé)單位，權(quán)責(zé)單位主管經(jīng)承認(rèn)單位授權(quán)，負(fù)責(zé)本文件之管制，並確保依據(jù)本文件之規(guī)範(fàn)作業(yè)。2.生產(chǎn)循環(huán)2.1.循環(huán)圖【見】（資料1）「生產(chǎn)循環(huán)圖」。2.2.循環(huán)作業(yè)本循環(huán)之各項(xiàng)作

3、業(yè)：1)製程規(guī)劃作業(yè)（CM101），另訂之。2)負(fù)荷規(guī)劃作業(yè)（CM102），另訂之。3)託外加工作業(yè)（CM103），另訂之。4)排程及生產(chǎn)作業(yè)（CM104），另訂之。5)倉儲(chǔ)管理作業(yè)（CM105），另訂之。6)生產(chǎn)管制作業(yè)（CM106），另訂之。7)品質(zhì)管制作業(yè)（CM107），另訂之。8)保養(yǎng)維修作業(yè)（CM108），另訂之。9)安全衛(wèi)生作業(yè)（CM109），另訂之。10)生產(chǎn)成本控制作業(yè)（CM110），另訂之。11)差異分析作業(yè)（CM111），另訂之。（股份有限公司　發(fā)行）頁次4/30頁《內(nèi)控制度》《生產(chǎn)循環(huán)》生產(chǎn)循環(huán)（總說明）

4、編號(hào)版本日期CM1001.02002/01/011.附則1.1.制修廢與頒布實(shí)施本文件屬於管理文件，經(jīng)『經(jīng)營會(huì)』審議後，呈請董事長核準(zhǔn)承認(rèn)後，交由權(quán)責(zé)單位頒布公告實(shí)施；修訂或廢止時(shí)亦同。1.2.編號(hào)、版本、日期、頁次／頁數(shù)本文件之項(xiàng)類、標(biāo)題、編號(hào)、版本、實(shí)施日期、公司名稱、文件頁次／頁數(shù)等項(xiàng)，見本文件之頁首與頁尾。1.3.附件1.3.1.相關(guān)資料（資料1）「生產(chǎn)循環(huán)圖」（股份有限公司　發(fā)行）頁次4/30頁《內(nèi)控制度》《生產(chǎn)循環(huán)》生產(chǎn)循環(huán)（總說明）編號(hào)版本日期CM1001.02002/01/01（資料1）「生產(chǎn)循環(huán)圖」銷售及收款

5、循環(huán)CM101------→製程規(guī)劃

6、↓CM102CM103負(fù)荷規(guī)劃------→託外加工←---------┐

7、

8、↑

9、↓

10、

11、CM104CM106CM107┌-----------排程及生產(chǎn)←------生產(chǎn)管制←------品質(zhì)管制

12、

13、↑

14、└--------------┐

15、↓

16、銷售及收款循環(huán)CM105採購及付款循環(huán)

17、------→倉儲(chǔ)管理------→

18、

19、└--------------┐↓CM110┌-----------生產(chǎn)成本控制

20、

21、↑

22、├--------------┐↓

23、

24、CM111CM108CM109差異分析保養(yǎng)維修

25、安全衛(wèi)生（股份有限公司　發(fā)行）頁次5/30頁《內(nèi)控制度》《生產(chǎn)循環(huán)》製程規(guī)劃作業(yè)編號(hào)版本日期CM1011.02002/01/01第1節(jié)作業(yè)程序1)分析產(chǎn)品，決定所需的物料及其規(guī)格和數(shù)量。2)分析產(chǎn)品，藉以決定何種零件應(yīng)屬自製，何種零件應(yīng)屬外包。3)決定零件加工與裝配的程序及操作內(nèi)容。4)決定每一製程所需要的人力。5)根據(jù)以往的紀(jì)錄與經(jīng)驗(yàn)確定廢料因素，適當(dāng)分配原料、機(jī)器設(shè)備及工具。6)決定每一製程所需要的機(jī)器設(shè)備及工具等。7)決定各製程的作業(yè)時(shí)間及準(zhǔn)備時(shí)間。8)根據(jù)成本分析，決定經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)批量。9)根據(jù)產(chǎn)品設(shè)計(jì)及施工說明，並就現(xiàn)有

26、機(jī)器設(shè)備、工具、零件及人力，來決定最經(jīng)濟(jì)的製程規(guī)劃。10)其他如所需材料與其供應(yīng)方法，製程分類及生產(chǎn)緩急分類等。第2節(jié)控制重點(diǎn)1)原料及人工使用須經(jīng)濟(jì)合理，工作方法及機(jī)器設(shè)備與工具均有具體規(guī)劃。製程規(guī)畫如有缺失，應(yīng)即時(shí)檢討修正。2)應(yīng)經(jīng)常查核工作人員的工作方法、使用的機(jī)器、設(shè)備、工具等，是否均依製程設(shè)計(jì)進(jìn)行。對於製程規(guī)劃不合理處，應(yīng)隨時(shí)改正，以提高工作效率。（股份有限公司　發(fā)行）頁次6/30頁《內(nèi)控制度》《生產(chǎn)循環(huán)》負(fù)荷規(guī)劃作業(yè)編號(hào)版本日期CM1021.02002/01/01第1節(jié)作業(yè)程序1.規(guī)劃1)測定基本的生產(chǎn)能量分析現(xiàn)有

27、的人力與機(jī)器設(shè)備，測定有多少生產(chǎn)能量。以操作別、機(jī)器別或製程別為依據(jù)，調(diào)查現(xiàn)有的工作負(fù)荷量與生產(chǎn)能量，並加以比較，以分析出何者有餘力或者負(fù)荷太重。2)決定工作負(fù)荷量(A)人工負(fù)荷量就公司或工廠的工作負(fù)荷量，需要多少人工方能解決。(B)機(jī)器負(fù)荷量就工廠的機(jī)器負(fù)荷量，需要各種機(jī)器