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1、財(cái)政學(xué)復(fù)習(xí)與思考第一章1．學(xué)習(xí)財(cái)政學(xué)為什么要從政府與市場關(guān)系說起？2．什么是市場失靈？3．參考圖1-1思考政府在市場經(jīng)濟(jì)體制下的經(jīng)濟(jì)作用。4．政府干預(yù)手段，為什么會出現(xiàn)政府干預(yù)失效？5．財(cái)政的基本含義是什么？6．財(cái)政的基本特征是什么？7．試述研究財(cái)政職能的基本思路。8．財(cái)政資源配置職能的目標(biāo)及實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的機(jī)制和手段是什么？9．財(cái)政收入分配職能的目標(biāo)及實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的機(jī)制和手段是什么？10．經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展的含義及財(cái)政實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展職能的機(jī)制和手段是什么？第二章如何界定財(cái)政支出規(guī)模？基本思路：(一）如何確定公共
2、需求規(guī)模水平？涉及公共物品，公共財(cái)政學(xué)的理論基礎(chǔ)（二）如何讓公眾正確表達(dá)其公共需要？涉及公共選擇理論的相關(guān)知識，借鑒公共選擇理論控制財(cái)政支出的規(guī)模。公共品提供的理性模型Bowen模型P0=PA+PB，公共產(chǎn)品提供的價(jià)格是A和B共同支付的價(jià)格的總和，只有每個人都準(zhǔn)確的顯示自己對公產(chǎn)品的偏好而且愿意付費(fèi)（稅收），社會提供的某個公共產(chǎn)品的數(shù)量才能最優(yōu)。(a、b----n)存在局限性:搭便車、不合作庇古模型每個人都從公共產(chǎn)品的消費(fèi)中獲得正效用同時(shí)承受因納稅帶來的負(fù)效用，當(dāng)二者相等時(shí)，公共產(chǎn)品提供量最優(yōu)。庇古稅和庇古補(bǔ)貼
3、1．試述財(cái)政支出按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類及其對經(jīng)濟(jì)分析的意義。2．“瓦格納法則”闡述的基本原理是什么？3．試述我國財(cái)政支出規(guī)模發(fā)展變化的特殊性及其原因。4．影響財(cái)政支出規(guī)模的宏觀原因是什么？5．根據(jù)個人的理解，闡述我國當(dāng)前優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)應(yīng)采取的政策和措施。6.簡述公共選擇理論及其對財(cái)政法制化和民主化的借鑒意義。7.說明混合物品（準(zhǔn)公共品）的提供方式及其選擇。第三章101．社會消費(fèi)性支出的性質(zhì)是什么？2．行政管理費(fèi)和國防費(fèi)的性質(zhì)是什么？3．分析我國行政管理費(fèi)的增長變化原因，并思考控制行政管理費(fèi)的思路和措施。4．簡要分析文
4、科衛(wèi)支出的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)。5．簡要分析目前我國教育支出的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，簡述教育支出的提供方式。6.公共衛(wèi)生必須由政府提供的理論依據(jù)是什么？7．如何對文科衛(wèi)支出加強(qiáng)管理，提高效益?第四章“三補(bǔ)貼”政策是指糧食直補(bǔ)、良種補(bǔ)貼和農(nóng)機(jī)具購置補(bǔ)貼。1.政府財(cái)政投資的特點(diǎn)和范圍是什么？2.政府投資的決策標(biāo)準(zhǔn)是什么？3.基礎(chǔ)設(shè)施投資的屬性是什么？4.基礎(chǔ)設(shè)施投資的提供方式有哪些？5.為什么農(nóng)業(yè)的發(fā)展需要財(cái)政投資？6.試述農(nóng)業(yè)財(cái)政投資的范圍和重點(diǎn)。7.什么是財(cái)政投融資？簡述財(cái)政投融資的基本特征。8.試述我國政策性銀行的職能和特點(diǎn)。第五
5、章1．試述社會保障支出與社會保障制度。2．試述市場經(jīng)濟(jì)調(diào)整下社會保障制度的經(jīng)濟(jì)意義。3．簡述我國社會保障制度的主要內(nèi)容。4．試述我國目前養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)制度的基本內(nèi)容。5．試述財(cái)政補(bǔ)貼的性質(zhì)和分類。6．試述財(cái)政補(bǔ)貼經(jīng)濟(jì)影響的機(jī)理及財(cái)政補(bǔ)貼的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。7．試述建立適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制要求的新型財(cái)政補(bǔ)貼制度的思路。8．試述稅收支出概念以及提出這一概念的意義。9.如何控制稅收支出?第六章GDP平減價(jià)格指數(shù)=名義GDP（按當(dāng)年價(jià)格計(jì)算）÷實(shí)際GDP（按不變價(jià)格計(jì)算）實(shí)際財(cái)政收入=名義財(cái)政收入÷GDP平減
6、價(jià)格指數(shù)1．分析和思考我國財(cái)政收入和政府收入中稅、費(fèi)比例的情況。2．試述我國預(yù)算外資金的現(xiàn)狀及加強(qiáng)預(yù)算外資金管理的措施。3．分析我國財(cái)政收入增長變化的趨勢。4．分析和評估我國當(dāng)前財(cái)政收入規(guī)模水平。5．闡述合理調(diào)節(jié)財(cái)政收入規(guī)模的基本思路。6．為什么說經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和技術(shù)進(jìn)步對財(cái)政收入規(guī)模起決定作用?7．如何判斷我國自改革開放以來分配體制和分配格局變化對財(cái)政收入增長趨勢的影響。8．如何分析價(jià)格與財(cái)政收入的關(guān)系?9．從財(cái)政收入結(jié)構(gòu)分析來思考我國增加財(cái)政收入的途徑。10第七章拉夫曲綫（書249頁）拉弗曲線的經(jīng)濟(jì)含義:最佳
7、稅率1、高稅率不一定取得高收入，而高收入也不一定要實(shí)行高稅率2、取得同樣多的稅收收入，可以采取兩種不同的稅率3、保持適度的宏觀稅負(fù)水平是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長的一個重要條件宏觀稅率=稅收收入÷GDP我國現(xiàn)行的稅率（1）比例稅率：增值稅率（2）超額累進(jìn)稅率：個人所得稅（3）定額稅率（固定稅額）如：啤酒、黃酒的消費(fèi)稅（4）超率累進(jìn)稅率：土地增值稅１.簡述稅收的“三性”。2.試述稅收的分類，稅制結(jié)構(gòu)的基本原理。3.試述稅收的效率類原則。4.試述稅收的公平類原則。5.試述稅收中性和超額負(fù)擔(dān)。6.分析稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿的一般規(guī)律。7.
8、研究稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁有什么現(xiàn)實(shí)意義?第八章（細(xì)節(jié)&計(jì)算）增值稅部分基本稅制要素A、納稅人：一般納稅人、小規(guī)模納稅人B、課稅對象：課稅范圍、計(jì)稅依據(jù)C、稅率：基本稅率17%、優(yōu)惠稅率13%、征收率3%但小規(guī)模納稅人進(jìn)口應(yīng)稅貨物，仍按貨物適用的17%或13%計(jì)征D、稅額計(jì)算：一般納稅人應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)。小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額=含稅銷售額/1+征收率*征收率。進(jìn)口應(yīng)納稅額=（關(guān)稅完稅價(jià)+關(guān)
