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1、物資盤點管理制度第一條為了加強公司內(nèi)部管理，及時掌握公司各項原料、存貨等物料的數(shù)量及狀態(tài)，準(zhǔn)確核算產(chǎn)品成本和消耗定額，保證公司各項資產(chǎn)的安全、完整，同時也使盤點工作規(guī)范化，特制定本制度。第二條物資盤點的內(nèi)容（一）盤點物資實際庫存量和明細(xì)帳是否相符。（二）查清物資盤盈盤虧的原因。（三）查明有無超期儲存的物資。第三條物資盤點的方法（一）動態(tài)盤點法：在物資發(fā)生出入庫時，就隨之清點物資余額，并與賬簿記錄的數(shù)額相核對。（二）重點盤點法：對進(jìn)出頻率高的、或易損耗的、或者價值高的物資經(jīng)常進(jìn)行盤點的方法。（三）全面盤點法：對在庫、在產(chǎn)的全部物資
2、，在規(guī)定的日期全面進(jìn)行賬實清點的方法。第四條盤點前的準(zhǔn)備（一）所有進(jìn)出庫單據(jù)已于盤點前登錄完畢。（二）盤點期間已收貨而未辦妥入庫手續(xù)的貨物，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。（三）整理倉庫，物資排列整齊，放置標(biāo)識牌。（四）財務(wù)部提前發(fā)出當(dāng)月盤點通知，包括盤點時間、人員分工、盤點要求等。（五）打印、分發(fā)相關(guān)盤點表單。第五條盤點工作分工（一）財務(wù)部門：負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)庫存盤點工作，包括下發(fā)盤點通知、分發(fā)及收取盤點表單、監(jiān)督盤點過程、抽查復(fù)核盤點結(jié)果、匯總盤點報告及賬務(wù)處理。（二）倉儲物流部門：劃分盤點區(qū)域，指定專人進(jìn)行物資清點，填報盤
3、點表、查實差異原因。（三）生產(chǎn)部門：清點在產(chǎn)品，放置盤點卡。（四）銷售部門：與主機廠核對異地庫房產(chǎn)品，清理退廢、返工產(chǎn)品。第一條盤點工作要求（一）月度盤點時間為當(dāng)月26日，年度盤點時間為12月31日（節(jié)假日照常盤點）。原則上盤點當(dāng)日8-10點停產(chǎn)，庫房閉庫盤存。如確有生產(chǎn)任務(wù)，盤點期間物資不得跨部門流動。（二）倉儲物流部門、銷售部門應(yīng)至少提前一天進(jìn)行自盤，自盤后至盤點時的物資收發(fā)及時調(diào)整盤點表。盤點完成后由盤點人員和部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，于盤點日第二天交財務(wù)部門。（三）生產(chǎn)部門在財務(wù)部門領(lǐng)取盤點卡，由各生產(chǎn)工段（小組）制品人員負(fù)責(zé)清點本
4、工段（小組）在制產(chǎn)品，放置盤點卡，本項工作要求在盤點日10點前完成。（四）財務(wù)部門在盤點日當(dāng)天重點復(fù)盤生產(chǎn)部門，指定專人到生產(chǎn)部門收取盤點卡，同時對盤點情況進(jìn)行復(fù)盤。生產(chǎn)部門復(fù)盤完成后再對各庫房進(jìn)行復(fù)盤。（五）復(fù)盤人員由自盤人員陪同進(jìn)行實物盤點，復(fù)盤比例不低于物料種類的50%，抽查原則上選擇有更正項、單價高、數(shù)量大、收發(fā)頻繁的項目進(jìn)行。（六）復(fù)盤與自盤有差異的，由自盤人員查找差異，經(jīng)確認(rèn)有誤的，由自盤人員在復(fù)盤表上對應(yīng)欄目簽字。復(fù)盤時物料種類差錯率在5%以上的，要求自盤人員對所管物資重新盤存。（七）復(fù)盤完畢，財務(wù)部門收集整理各部
5、門盤點表、盤點卡（按編號收集，不缺不漏）并與財務(wù)賬進(jìn)行核對，填寫盤點匯總表。（八）年度盤點完成后10日內(nèi)，財務(wù)部門需編寫《盤點總結(jié)報告》（內(nèi)容主要包括盤點情況說明、差異情況和處理建議、相關(guān)責(zé)任人的獎罰建議等），并報公司辦公會審閱。第一條盤點后續(xù)工作（一）差異查找：盤點結(jié)束后，如有盤點數(shù)據(jù)與財務(wù)賬簿不符的情況，財務(wù)部門應(yīng)組織物料管理部門查找原因，屬于制度或管理類因素引起的應(yīng)提出管理建議，屬于個人能力不足或未盡職盡責(zé)，應(yīng)對個人提出處罰意見。（二）盈虧處理：存在賬實差異的單位應(yīng)由公司辦公會形成處理意見，連同《盤點總結(jié)報告》一并上報集團
6、財務(wù)審計部，待集團同意后方可調(diào)整財務(wù)賬或?qū)嵨飵?。（三）資料整理：所有盤點資料由財務(wù)部門裝訂成冊，按照會計檔案的管理要求保管。第二條處罰（一）對盤點工作組織不力，未按要求進(jìn)行盤點或未報送盤點表的部門，對其部門領(lǐng)導(dǎo)處以500元/次的罰款。（二）盤點中弄虛作假、以次充好的部門，對其部門領(lǐng)導(dǎo)處以2000元罰款，直接責(zé)任人賠償全部損失，開除出廠。（三）有漏盤、重盤現(xiàn)象的部門，對其部門領(lǐng)導(dǎo)處以50元/項的罰款，物資管理人員處以20元/項的罰款。（三）盤點數(shù)量與帳面數(shù)量有差異的，視其原因由公司辦公會提出處理意見，因個人因素引起的應(yīng)予賠償，賠償
7、金額不小于差異金額的30%，涉及監(jiān)守自盜、違法違規(guī)的，追究法律責(zé)任。第三條本制度由財務(wù)審計部解釋、修訂，自下發(fā)之日起執(zhí)行。二○一三年九月二十四日附件1：物資盤點卡（生產(chǎn)部門用）盤點卡編號：物資編號：盤點日期：物資名稱：存放位置：盤點數(shù)量：部門：盤點人：注：物資編號、名稱以ERP系統(tǒng)為準(zhǔn)，未上ERP系統(tǒng)的應(yīng)每月一致。部門一欄填寫生產(chǎn)線名稱或小組名稱。附件2：物資盤存明細(xì)表（物資管理部門填寫）XX庫 材料編號材料名稱規(guī)格型號計量單位帳面結(jié)存實際結(jié)存盤盈(+)/盤虧(-)存放時間物資狀況差異原因備注
8、 管理員：部門領(lǐng)導(dǎo)：注：存放時間一欄填寫：1年以內(nèi)、1-2年、2年以上物資狀況一欄填寫：正常、呆滯、失效、報廢附件3：物資盤存匯總表（財務(wù)部門填寫）2013年X月X日單位：元序號材料名稱帳面結(jié)存實際結(jié)存盤盈(+)/盤虧(-)備注數(shù)量金額數(shù)量
