物資盤點管理制度.pdf

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1、。物資盤點管理制度第一條為了加強公司內(nèi)部管理，及時掌握公司各項原料、存貨等物料的數(shù)量及狀態(tài)，準確核算產(chǎn)品成本和消耗定額，保證公司各項資產(chǎn)的安全、完整，同時也使盤點工作規(guī)范化，特制定本制度。第二條物資盤點的內(nèi)容（一）盤點物資實際庫存量和明細帳是否相符。（二）查清物資盤盈盤虧的原因。（三）查明有無超期儲存的物資。第三條物資盤點的方法（一）動態(tài)盤點法：在物資發(fā)生出入庫時，就隨之清點物資余額，并與賬簿記錄的數(shù)額相核對。（二）重點盤點法：對進出頻率高的、或易損耗的、或者價值高的物資經(jīng)常進行盤點的方法。（三）全面盤點法：對在庫、在產(chǎn)的全部物資，在規(guī)定的日

2、期全面進行賬實清點的方法。第四條盤點前的準備（一）所有進出庫單據(jù)已于盤點前登錄完畢。（二）盤點期間已收貨而未辦妥入庫手續(xù)的貨物，應另行分別存放，并予以標示。（三）整理倉庫，物資排列整齊，放置標識牌。（四）財務部提前發(fā)出當月盤點通知，包括盤點時間、人員分工、盤點要求等。（五）打印、分發(fā)相關盤點表單。第五條盤點工作分工（一）財務部門：負責組織、協(xié)調(diào)、指導庫存盤點工作，包括下發(fā)盤點通知、分發(fā)及收取盤點表單、監(jiān)督盤點過程、抽查復核盤點結果、匯總盤點報告及賬務處理。-可編輯修改-。（二）倉儲物流部門：劃分盤點區(qū)域，指定專人進行物資清點，填報盤點表、查實

3、差異原因。（三）生產(chǎn)部門：清點在產(chǎn)品，放置盤點卡。（四）銷售部門：與主機廠核對異地庫房產(chǎn)品，清理退廢、返工產(chǎn)品。第六條盤點工作要求（一）月度盤點時間為當月26日，年度盤點時間為12月31日（節(jié)假日照常盤點）。原則上盤點當日8-10點停產(chǎn)，庫房閉庫盤存。如確有生產(chǎn)任務，盤點期間物資不得跨部門流動。（二）倉儲物流部門、銷售部門應至少提前一天進行自盤，自盤后至盤點時的物資收發(fā)及時調(diào)整盤點表。盤點完成后由盤點人員和部門領導簽字，于盤點日第二天交財務部門。（三）生產(chǎn)部門在財務部門領取盤點卡，由各生產(chǎn)工段（小組）制品人員負責清點本工段（小組）在制產(chǎn)品，放

4、置盤點卡，本項工作要求在盤點日10點前完成。（四）財務部門在盤點日當天重點復盤生產(chǎn)部門，指定專人到生產(chǎn)部門收取盤點卡，同時對盤點情況進行復盤。生產(chǎn)部門復盤完成后再對各庫房進行復盤。（五）復盤人員由自盤人員陪同進行實物盤點，復盤比例不低于物料種類的50%，抽查原則上選擇有更正項、單價高、數(shù)量大、收發(fā)頻繁的項目進行。（六）復盤與自盤有差異的，由自盤人員查找差異，經(jīng)確認有誤的，由自盤人員在復盤表上對應欄目簽字。復盤時物料種類差錯率在5%以上的，要求自盤人員對所管物資重新盤存。（七）復盤完畢，財務部門收集整理各部門盤點表、盤點卡（按編號收集，不缺不漏

5、）并與財務賬進行核對，填寫盤點匯總表。（八）年度盤點完成后10日內(nèi)，財務部門需編寫《盤點總結報-可編輯修改-。告》（內(nèi)容主要包括盤點情況說明、差異情況和處理建議、相關責任人的獎罰建議等），并報公司辦公會審閱。第七條盤點后續(xù)工作（一）差異查找：盤點結束后，如有盤點數(shù)據(jù)與財務賬簿不符的情況，財務部門應組織物料管理部門查找原因，屬于制度或管理類因素引起的應提出管理建議，屬于個人能力不足或未盡職盡責，應對個人提出處罰意見。（二）盈虧處理：存在賬實差異的單位應由公司辦公會形成處理意見，連同《盤點總結報告》一并上報集團財務審計部，待集團同意后方可調(diào)整財務

6、賬或?qū)嵨飵ぁ＃ㄈ┵Y料整理：所有盤點資料由財務部門裝訂成冊，按照會計檔案的管理要求保管。第八條處罰（一）對盤點工作組織不力，未按要求進行盤點或未報送盤點表的部門，對其部門領導處以500元/次的罰款。（二）盤點中弄虛作假、以次充好的部門，對其部門領導處以2000元罰款，直接責任人賠償全部損失，開除出廠。（三）有漏盤、重盤現(xiàn)象的部門，對其部門領導處以50元/項的罰款，物資管理人員處以20元/項的罰款。（三）盤點數(shù)量與帳面數(shù)量有差異的，視其原因由公司辦公會提出處理意見，因個人因素引起的應予賠償，賠償金額不小于差異金額的30%，涉及監(jiān)守自盜、違法違規(guī)

7、的，追究法律責任。第九條本制度由財務審計部解釋、修訂，自下發(fā)之日起執(zhí)行。二○一三年九月二十四日-可編輯修改-。附件1：物資盤點卡（生產(chǎn)部門用）盤點卡編號：物資編號：盤點日期：物資名稱：存放位置：盤點數(shù)量：部門：盤點人：注：物資編號、名稱以ERP系統(tǒng)為準，未上ERP系統(tǒng)的應每月一致。部門一欄填寫生產(chǎn)線名稱或小組名稱。附件2：物資盤存明細表（物資管理部門填寫）XX庫材料材料規(guī)格計量帳面實際盤盈(+)/存放物資差異備注編號名稱型號單位結存結存盤虧(-)時間狀況原因管理員：部門領導：注：存放時間一欄填寫：1年以內(nèi)、1-2年、2年以上物資狀況一欄填寫：

8、正常、呆滯、失效、報廢-可編輯修改-。附件3：物資盤存匯總表（財務部門填寫）2013年X月X日單位：元盤盈(+)/盤虧帳面結存實際結存序號材料名稱(-)備注數(shù)量金額