財 務 管 理 制 度.doc1A

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1、----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方財務管理制度1、財務部在公司總經(jīng)理的直接領導下開展工作，財務人員必須持有會計證，具有一定專業(yè)工作年限和學歷或同等學歷實踐經(jīng)驗的人員擔任。2、財務人員必須遵紀守法，忠于職守，廉潔奉公，實事求是，根據(jù)《會計法》、《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計法規(guī)》和本公司的生產(chǎn)經(jīng)營特點，在執(zhí)行國家財經(jīng)法紀制度、維護企業(yè)經(jīng)濟效益的前提下開展工作，工作中就相互協(xié)作，分工不分家，緊密配合，共同完成財務工作及公司領導交辦的臨時工作任務。3、公司實行審批一支筆制

2、度，如遇總經(jīng)理外出時的經(jīng)常性開支由法人代表指定人員審批，待總經(jīng)理回公司后補辦審批手續(xù)。公司所發(fā)生的一切現(xiàn)金和轉帳收付款一律由財務辦理，未經(jīng)允許，嚴禁任何人私自開票收付款項，對違反制度的各項不合理報銷，財務人員有權拒付，對徇私舞弊，弄虛作假和貪污行為，財務人員應及時報告總經(jīng)理，并協(xié)助查處。4、財務管理人員必須及時掌握公司的生產(chǎn)經(jīng)營情況，隨時保持同生產(chǎn)經(jīng)營人員的聯(lián)系，定期會同生產(chǎn)經(jīng)營人員同業(yè)務單位進行賬目核對，以免出現(xiàn)差錯得不到及時更正處理。保證往來款項的準確無誤，維護公司利益。5----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務，急你所急，供你

3、所需-------------文檔下載最佳的地方----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方、公司的現(xiàn)金應及時繳存銀行，超過結算點的開支，一律通過銀行結算，特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準，遇發(fā)工資等情況造成庫存現(xiàn)金過大時，應采取妥善保管措施，確?，F(xiàn)金安全。6、各項材料、物資進出必須建立、健全賬簿和卡片，以便管理，出、入庫應嚴格驗收并辦好出、入庫手續(xù)，材料、物資應堆放科學合理，整齊安全，賬簿登記要日清月結，保證各項憑證的完好無損，月末應準確及時盤點匯總，匯總報表表上報財務。7、對因

4、公外出人員的差旅費等借支款，必須由總經(jīng)理審核及總經(jīng)理審批后，財務方可付款，因公外出人員回程三天內即應報銷，超過三天，財務應督促其限期報銷并交清帳目及款項，否則，視作挪用公款處理，逾期單據(jù)不予報銷，造成一切后果自負，特殊情況例外。8、應收帳款、應付帳款、按應收、應付單位設明細帳，應收帳款超過三個月未發(fā)生的，應通知經(jīng)辦人催收，防止壞帳發(fā)生，若有逾期三年以上未能收回的，要說明原因，報總經(jīng)理審批直接核銷，列管理費用開支，但銷帳不銷案，若有人為因素造成損失，要追求當事人責任。9、正常情況于每月月底扎帳，次月1日盤點，如有現(xiàn)金、實物盤盈、盤虧要及時查

5、明原因，上報公司領導，并追究當事人責任。----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方10、倉庫、出納等有關人員必須于次月3日內將準確無誤的統(tǒng)計報表等相關報表報會計處，會計人員應于10日前將報表報出交總經(jīng)理。11、每月終了，財務應將往來帳涉及到單位和個人名稱、數(shù)額，抄列清單報交公司總經(jīng)理，以供總經(jīng)理掌握了解往來帳目情況。12、財務人員應認真按規(guī)定程序完成各種憑證制審核

6、及登記工作，保證明細帳與憑證，總帳與明細帳之間的準確相符。做好各種報表的編制工作，及時上報有關部門，隨時保持同工商、稅務、銀行等部門的聯(lián)系。并應及時、準確、真實地向總經(jīng)理提供各項報表及有關數(shù)據(jù)，同時隨當月財務分析及說明，以便公司領導對企業(yè)發(fā)展能夠作出正確、及時、有效的決策。13、任何領款、借款和報銷必須是有經(jīng)辦人簽名和已審核、審批的合法單據(jù)方可必理，現(xiàn)金和銀行存款的帳目發(fā)生，要及時、準確的序時登記，日清月結，妥善保管現(xiàn)金和各種有價證券及空白支票等。要隨時保證現(xiàn)金和銀行存款的余額與實際相符，如有差錯，責任自負。情節(jié)嚴重，追究法律責任。14、

7、每月終了，出納員應及時將制作無誤的現(xiàn)金和銀行存款收支憑證交會計審核入帳，同時必須編制銀行存款余調節(jié)表和現(xiàn)金、銀行存款出納報告單。----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方----------專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務，急你所急，供你所需-------------文檔下載最佳的地方15、財務印簽章不得交由一人保管，出納員不得兼管收入、費用、債權、債務登記工作及稽核和會計資料的裝訂及會計。檔案保管工作。16、公司職員因業(yè)務需要并經(jīng)總經(jīng)理批準，方可在外地收、支現(xiàn)金，但必須在返程

8、回公司第二天（法定節(jié)假日順延）交財務部，嚴禁任何人私留公款，不得私設小金庫，更不允許轉借，特殊情況發(fā)生借、欠條必須按規(guī)定交財務部，任何人不得私留借條、欠條。17、財務人員離任必須交接手續(xù)，移交