生產(chǎn)企業(yè)出口退免稅系統(tǒng)操作指南r

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1、出口企業(yè)退免稅申報(bào)系統(tǒng)操作指南ExportVATExempt/Counteract/RefundSystemOperationguideline綱要1.出口退(免)稅認(rèn)定2.申報(bào)軟件的安裝3.出口免稅申報(bào)(適用于生產(chǎn)型企業(yè))4網(wǎng)上交單、核銷與退稅申報(bào)5.其他所需的單證數(shù)據(jù)錄入6.生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工手冊(cè)核銷7.不同貿(mào)易方式的數(shù)據(jù)錄入操作步驟8.部分基本帳務(wù)處理9.申報(bào)表樣本及當(dāng)期應(yīng)退稅額和免抵稅額的計(jì)算方法PresentationTitleFirstNameLastName,OrganizationalUnit,DateofPre

2、sentation,Slide一.出口退(免)稅認(rèn)定基本要求:對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者應(yīng)在辦理備案登記后30日內(nèi)到所在地出口退稅的國(guó)稅機(jī)關(guān)辦理出口退(免)稅認(rèn)定手續(xù)。未辦理出口退(免)稅認(rèn)定手續(xù)的,其出口貨物不予辦理退(免)稅手續(xù),并且視同內(nèi)銷征稅。所需資料:《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》、工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照(副本)、國(guó)稅稅務(wù)登記證(副本)、銀行基本戶開(kāi)戶許可證、自理報(bào)關(guān)單位注冊(cè)登記證明書(shū)等文件的原件及復(fù)印件,填寫(xiě)《出口貨物退(免)稅認(rèn)定表》和退稅帳戶申請(qǐng)(由主管出口退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)印制)。認(rèn)定或注銷:如發(fā)生撤并、變更情況,應(yīng)于備案登記撤并、變更

3、之日起30日內(nèi)向所在地主管出口退稅機(jī)關(guān)辦理注銷或變更退稅認(rèn)定手續(xù)。PresentationTitleFirstNameLastName,OrganizationalUnit,DateofPresentation,Slide二、申報(bào)軟件的安裝出口退(免)稅申報(bào)必須通過(guò)南京擎天科技有限公司和江蘇省國(guó)家稅務(wù)局聯(lián)合開(kāi)發(fā)的退(免)稅申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行。南京擎天科技有限公司將負(fù)責(zé)提供軟件購(gòu)買咨詢,軟件安裝安排,軟件維護(hù)服務(wù)等。安裝前的準(zhǔn)備工作:1)硬件環(huán)境:CPU采用C500以上,內(nèi)存不得低于64M,硬盤(pán)空間不得低于4.3G,支持增強(qiáng)16位的顯

4、卡,顯示器的分辨率為800*600以上。另外還需配有光驅(qū)和1.44M軟驅(qū),可訪問(wèn)INTER網(wǎng)。2)軟件環(huán)境:Windows98,Windows2000或者WindowsXP,運(yùn)行本系統(tǒng)前,操作系統(tǒng)中務(wù)必裝有MicrosoftOffice97或2000(以O(shè)ffice2000為宜。運(yùn)行環(huán)境:一、硬件環(huán)境CPU采用C500以上,內(nèi)存不得低于64M,硬盤(pán)空間不低于4.3G,支持增強(qiáng)16位的顯卡,顯示器的分辨率為800×600以上。另外還需配有光驅(qū)及1.44M軟驅(qū),可訪問(wèn)Internet網(wǎng)。二、軟件環(huán)境1、操作系統(tǒng):Windows98

5、、WindowsNT、Windows2000或WindowsXP。(請(qǐng)不要與防偽稅控裝在一起)2、運(yùn)行本系統(tǒng)前,操作系統(tǒng)中務(wù)必安裝有MicrosoftOFFICE97或2000。(以O(shè)ffice2000版本為宜)PresentationTitleFirstNameLastName,OrganizationalUnit,DateofPresentation,Slide三、出口退稅申報(bào)(基本流程)PresentationTitleFirstNameLastName,OrganizationalUnit,DateofPresenta

6、tion,Slide三、出口免稅申報(bào)(適用于生產(chǎn)型企業(yè))生產(chǎn)企業(yè)貨物報(bào)關(guān)出口并在財(cái)務(wù)上作銷售后,必須按月填報(bào)免稅申報(bào)資料及相關(guān)電子數(shù)據(jù),并于此月10日前向當(dāng)?shù)囟悇?wù)征收部門進(jìn)行免稅申報(bào)。(即使當(dāng)月沒(méi)有發(fā)生出口業(yè)務(wù),也必須在如下的申報(bào)系統(tǒng)中進(jìn)行免稅零申報(bào))。PresentationTitleFirstNameLastName,OrganizationalUnit,DateofPresentation,Slide出口免稅申報(bào)所需的表格及具體數(shù)據(jù):1《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免稅明細(xì)申報(bào)表》所填數(shù)據(jù)來(lái)自當(dāng)月已作銷售入帳的出口發(fā)票及相應(yīng)的出口報(bào)

7、關(guān)單,具體如下:出口發(fā)票號(hào),出口報(bào)關(guān)單號(hào)(999999999001),出口貨物名稱,計(jì)量單位,出口數(shù)量,外幣幣種,美元匯率,出口報(bào)關(guān)單人民幣金額,出口發(fā)票人民幣金額,征稅率,退稅率,貿(mào)易性質(zhì)碼(一般貿(mào)易或進(jìn)料加工)不予抵扣或退稅的稅額(=出口發(fā)票人民幣金額×征退稅率差,同時(shí)該數(shù)據(jù)應(yīng)在本月作帳務(wù)處理)《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工抵扣明細(xì)申報(bào)表》(只有當(dāng)企業(yè)有進(jìn)料加工貿(mào)易時(shí)必須填制)所填數(shù)據(jù)來(lái)自出口退稅機(jī)關(guān)取得的進(jìn)料加工免稅證明或免稅核銷證明。具體如下:進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明或免稅核銷證明編號(hào),證明出具年月,免抵退稅抵減額,不予抵扣稅額抵減額

8、(=進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件組成計(jì)稅價(jià)格×出口貨物征退稅率之差,該數(shù)據(jù)在收到證明的當(dāng)月入帳)PresentationTitleFirstNameLastName,OrganizationalUnit,DateofPresentation,Slide四、網(wǎng)上交單,收匯核銷與出口退稅

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