基于大額融資背景下的國有企業(yè)資金管理探討

《基于大額融資背景下的國有企業(yè)資金管理探討》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫。

1、基于大額融資背景下的國有企業(yè)資金管理探討　　　　【摘要】政府投資是拉動國民經(jīng)濟(jì)增長的有力推手，往往伴隨著大額融資，在此背景下國有企業(yè)的資金管理問題突出，本文從交通建設(shè)投資領(lǐng)域闡述了大額融資對國有企業(yè)資金管理的影響，對各個影響因素展開了分析探討，并提出了資金管理的建議，旨在推動國有企業(yè)加強(qiáng)大額融資的資金管理，促進(jìn)國有企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。下載論文網(wǎng)/3/　　【關(guān)鍵詞】政府投資大額融資國有企業(yè)資金管理　　近年來，中國經(jīng)濟(jì)下行壓力較大，為穩(wěn)增長，國家出臺了一系列的措施，加大了各個領(lǐng)域的投資力度，特別是重大基礎(chǔ)設(shè)施項目投資。據(jù)統(tǒng)計，“十三五”期間浙江省交通建設(shè)投資高達(dá)7557

2、億元，研究表明，基礎(chǔ)設(shè)施投資對拉動國民經(jīng)濟(jì)增長具有顯著正影響。國有企業(yè)是政府投資的主體，在國民經(jīng)濟(jì)中占有重要的地位，一般政府投資項目的資金來源于財政資金和銀行融資，銀行融資金額較大，企?I的資金管理失控、監(jiān)控手段缺乏、資金利用率低下等問題突出，本文作者打算從大額項目融資的角度對國有企業(yè)的資金管理問題進(jìn)行探討，以期降低資金成本，提高政府投資效率，推動國有企業(yè)的發(fā)展?！　∫?、大額融資背景下的國有企業(yè)資金管理的特點及其困難　?。ㄒ唬┵Y金來源的單一性　　政府投資項目是指以政府為主導(dǎo)，為實現(xiàn)其職能，以滿足公共需求為目的，以國有資產(chǎn)投資或者融資方式興建的行政性、公用性、公

3、有性項目，是拉動國民經(jīng)濟(jì)GDP增長的有利武器，具有投資金額大，項目周期長的特點。國有企業(yè)項目資金由自有資金和銀行信貸資金構(gòu)成，自有資金一般為各級政府財政資金即資本金，而銀行信貸資金是銀行發(fā)放的用于項目基本建設(shè)的資金，是資金的重要組成部分。項目融資是國有企業(yè)資金管理的重要工作，受市場形勢和金融環(huán)境影響較大。以本文作者單位負(fù)責(zé)建設(shè)的高速公路項目自有資金與銀行融資額情況為例：　　（二）資金管理的復(fù)雜性　　資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的核心，關(guān)系到企業(yè)可持續(xù)、健康長遠(yuǎn)的發(fā)展。政府投資項目融資金額大，項目建設(shè)期長，資金使用貫穿于項目各階段，資金管理極其復(fù)雜。如果資金管理控制不

4、當(dāng)，容易出現(xiàn)資金到位與項目建設(shè)進(jìn)度不匹配，造成資金的沉淀與浪費、資金監(jiān)管困難、資金利用率低下等問題，甚至出現(xiàn)資金被非法挪用、盜用，舞弊和經(jīng)濟(jì)犯罪。　　二、大額融資對國有企業(yè)資金管理的影響　　長久以來，國有企業(yè)給人感覺財大氣粗，資金實力雄厚但卻管理方式落后，管理制度欠缺，而隨著國有企業(yè)深化改革的推進(jìn)，建立健全現(xiàn)代化企業(yè)管理模式勢在必行。大額融資對國有企業(yè)的資金管理產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響，對資金管理方法、人員配置及管理效果提出了更高的要求：　　（一）大額融資導(dǎo)致融資難且貴　　近年來，受國際及國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢影響，國有大型項目融資資金成本逐年攀升而且融資難度不斷加大，一旦銀根

5、緊張，銀行會優(yōu)先發(fā)放貸款給利率高效益好的其他企業(yè)，而國有企業(yè)的項目貸款金額大周期長，總體利率水平不高，極易出現(xiàn)銀行停貸斷貸風(fēng)險，如果企業(yè)無法及時獲得銀行貸款，就會面臨極大的財務(wù)風(fēng)險甚至戰(zhàn)略風(fēng)險。為尋求解決資金短缺方法，企業(yè)只有通過與銀行多次溝通協(xié)商，一般通過提高銀行貸款利率、增加銀行貸款管理費等方式臨時獲得資金，無形中增加融資成本。此外一些國有企業(yè)為避免出現(xiàn)資金短缺，影響企業(yè)正常的經(jīng)營運作與項目建設(shè)資金需求，往往在銀行額度寬松時多申請銀行貸款，造成資金的閑置浪費，資金使用效率低下?！　。ǘ┵Y金監(jiān)管及相關(guān)制度急需完善　　國有企業(yè)不斷整合發(fā)展，對資金需求日益加大

6、，黨的十八屆五中全會強(qiáng)調(diào)，以管資本為主加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管，資金監(jiān)管是國有資產(chǎn)監(jiān)管的重點，目前國有企業(yè)普遍存在資金過于分散，集中度不夠，項目投資戰(zhàn)線過長，資金使用周期過長等突出問題，企業(yè)的大額融資以及大額資金的使用，將導(dǎo)致資金監(jiān)管更加困難?，F(xiàn)階段國有企業(yè)雖然已實現(xiàn)法人治理結(jié)構(gòu)，但長久以來國企舊的體制觀念根深蒂固，企業(yè)法人“集多重頭銜于一身”掌握財務(wù)大權(quán)，給一些高管提供了擅自挪用、轉(zhuǎn)移資金的機(jī)會。資金管理沒有健全的規(guī)章制度和約束機(jī)制，特別是缺乏對資金監(jiān)控的有效手段，嚴(yán)重制約了國有企業(yè)的發(fā)展。　?。ㄈ┤藛T素質(zhì)無法適應(yīng)大額融資對資金的管理要求　　一直以來，國有企業(yè)的發(fā)

7、展壯大離不開融資，在大額融資背景下，企業(yè)資金量大，項目建設(shè)期長，對資金管理提出了更高的要求，資金管理最主要的是人的管理，當(dāng)前許多國有企業(yè)人員素質(zhì)偏低，缺乏責(zé)任心和主動性，學(xué)習(xí)能力較差，知識儲備陳舊更新緩慢，無法適應(yīng)大額融資下的國有企業(yè)資金管理工作，極易出現(xiàn)財務(wù)核算錯誤，導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)信息失真。如果企業(yè)內(nèi)控制度欠缺，可能出現(xiàn)公款私存、收受賄賂、職務(wù)侵占等犯罪行為，給企業(yè)帶來極大損失，造成國有資產(chǎn)的流失。　　三、影響大額融資背景下的國有企業(yè)資金管理的因素分析　?。ㄒ唬┕芾碛^念及制度　　實行現(xiàn)代化企業(yè)資金管理，需要增強(qiáng)企業(yè)管理層的資金管理意識，面對大額融資的國有企業(yè)，

8、增強(qiáng)資金管理意識是提高企業(yè)資金管理水平