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1、財務支出管理辦法第一章總則第一條目的：為了規(guī)范公司經(jīng)濟活動，加強內(nèi)部控制，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)公司財務管理制度及結(jié)合公司的實際情況特制定本辦法。第二條原則：效益優(yōu)先，預算先行；開支合理，手續(xù)齊備。第三條適用范圍：公司所有成本費用支出、營業(yè)外支出、資本性支出及各種款項支出。第四條本辦法為公司經(jīng)營制度和財務管理制度的重要組成部分。第二章個人借款管理第五條備用金借款一、備用金總則為提高工作效率，公司對經(jīng)常有對外業(yè)務的個人核定備用金借款，備用金借款由借款人承擔經(jīng)濟責任。1、備用金借款額度：備用金借款額度最高不超過2000元/部門（含2000元），具體額度在借款時由公司領導根據(jù)部門具體情況
2、審批。2、備用金借款辦理借款人填寫《借款申請單》，并注明借款類別——備用金，經(jīng)部門主管、公司領導批準后、于財務部辦理借款；3、備用金管理備用金借款滾動使用。借款人調(diào)離原部門后，應立即歸還所借的備用金。備用金每年12月20日結(jié)清一次，次月核定后根據(jù)實際情況重新辦理借款手續(xù)。第一條差旅費借款一、差旅費借款的限額公務出差人員借款限額，按預計出差天數(shù)及標準核定：1、住宿費、出差補助費標準按《出差管理制度》借款；2、車船票、飛機票按《出差管理制度》借款。3、如有特殊原因需增加款項時，應在借款單上闡明理由。二、差旅費借款程序1、員工出差前憑核準的“出差申請表”預借差費。2、借款人填寫“借款
3、單”，注明借款原因、目的、出差往返時間和金額。3、部門負責人、公司領導簽字同意。4、財務部復核、付款。三、差旅費借款的審批借款金額均需公司總經(jīng)理批準同意。四、借款報銷時間規(guī)定1、出差借款自最后一天的住宿日期或回公司所在地的車船票日算起，在十個工作日內(nèi)，到財務部辦理報銷及還款手續(xù)。2、借款人員回公司后，未按規(guī)定辦理報銷手續(xù)且無正當理由的，財務部有權從經(jīng)辦人工資中全額扣回所借款項。3、借款報賬后結(jié)欠部分金額須在報賬時同時結(jié)清，報銷時首先沖減個人借款，實行多退少補的原則，否則財務部有權在借款人當月工資中扣回所欠款項。第一條業(yè)務費借款一、業(yè)務費借款是指以個人名義借支的以現(xiàn)金及現(xiàn)金支票支
4、付的除差旅費以外的和公司業(yè)務有關的借款。一、業(yè)務費借款程序1、借款人填寫“借款單”，注明借款原因、目的和金額。2、部門負責人、總經(jīng)理簽字同意。3、財務部審核、付款。三、業(yè)務費借款的審批借款金額不論多少均需由總經(jīng)理批準。第二條借款違章的處罰職工借款后，不按本制度規(guī)定辦理還款手續(xù)的，又無正當理由的，應視為挪用公款，經(jīng)批準后，按下列辦法給予處罰：超過購貨發(fā)票日期及超過最后一天住宿日期或回本地車票日期二十個工作日內(nèi)，未還清借款的，從第二十一天開始，按月計收10%的罰息。由財務部門出具收據(jù)，從借款人工資或報銷的費用中扣回。第三條借款其他規(guī)定一、凡借用公款的員工，在原借款未還清或報銷前，不
5、得再借新的款項。二、試用人員不得借支任何款項。三、外單位或個人借款均需由總經(jīng)理批準，借款單位或個人需提供擔保人。四、外單位借款審批程序1、借款人（單位）填寫“借款單”。2、擔保人簽字。3、報公司總經(jīng)理處批準。4、財務部付款。第一章差旅費報銷程序及審批權限第一條差旅費報銷 一、總則公司出差人員的住宿費、伙食費補助、交通費補助、通訊補助分項計算。住宿費按出差實際應住宿天數(shù)計算?；锸迟M補助、交通費補助、通訊費補助按出差的自然(日歷)天數(shù)計算；若出差首尾兩天的累積時間不足24小時的按出差的自然天數(shù)減一天計算。二、交通工具審批1、原則上國內(nèi)出差人員乘坐火車或汽車,如遇特殊情況確需乘坐飛機
6、或火車軟臥的,在出差申請單上注明，由公司總經(jīng)理審批。若未經(jīng)總經(jīng)理審批則差額部分自理。2、訂票管理:（1）機票：申請人審簽《出差申請表》后交行政部訂購。（2）火車票：由出差人員自行訂購。4、住宿費標準（1）出差人員住宿費憑票嚴格在標準內(nèi)報銷，超支部分自理。（2）住宿費報銷標準參見公司《出差管理制度》。5、出差補助標準（1）出差期間目的地市內(nèi)交通費報銷：一般情況下參照公司《出差管理制度》,其余情況不予報銷。有特殊情況的須在報銷憑證上注明事由并由公司領導簽字后方可報銷，如:運送設備、接送客戶等。（2）出差補助報銷標準參見公司《出差管理制度》。三、差旅費報銷票據(jù) 1、差旅費報銷發(fā)票必須
7、真實有效，住宿發(fā)票不得弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴肅懲處。2、住宿費、車船、飛機、自駕車油費、出差補助按管理辦法實行限額憑發(fā)票報銷。3、因出差過程中聯(lián)系業(yè)務發(fā)生的招待費，憑發(fā)票經(jīng)部門負責人簽字經(jīng)總經(jīng)理批準后在招待費預算范圍內(nèi)報銷。第一條差旅費報銷流程一、差旅費報銷要求：1、員工出差時必須事先填報“出差申請表”，寫明出差日程、出差目的地及出差事由等，經(jīng)公司領導核準后方可出差。2、遠途出差員工憑已獲批準的“出差申請表”向財務部預支差旅費。3、未及批準，出差人員須補辦手續(xù)后方能支給差旅費。4、出差人員因
