ncv5存貨核算管理介紹

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1、NCV5存貨核算管理介紹客戶顧問二部李士春主要內(nèi)容存貨核算模塊簡(jiǎn)介存貨核算的作用與其他模塊的集成存貨核算算法及參數(shù)介紹算法簡(jiǎn)介參數(shù)介紹存貨核算應(yīng)用流程基礎(chǔ)設(shè)置日常處理期末處理報(bào)表查詢從資金的角度管理存貨的收發(fā)、領(lǐng)退業(yè)務(wù)，努力降低存貨成本，以期提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益；反映和監(jiān)督存貨庫存資金占用情況，盡量減少存貨庫存資金積壓，加速存貨流動(dòng)，以期提高資金使用效率。存貨核算的作用NC存貨核算模塊的主要功能就是核算存貨的入庫、出庫和結(jié)存成本，并為財(cái)務(wù)處理提供重要的成本數(shù)據(jù)。存貨核算與其他模塊的集成委托加工庫存管理生產(chǎn)制造采購系統(tǒng)內(nèi)部交易存貨核算銷售系統(tǒng)動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)應(yīng)付系統(tǒng)總賬系統(tǒng)應(yīng)收系

2、統(tǒng)系統(tǒng)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與銷售系統(tǒng)的接口：出庫單或者發(fā)票上配置成本結(jié)算，銷售結(jié)算生成存貨核算的銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單。與內(nèi)部交易的接口：公司間調(diào)撥內(nèi)部交易結(jié)算清單轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)，生成存貨核算的調(diào)撥出入庫單。成本組織間的調(diào)撥，調(diào)撥出入庫單簽字生成存貨核算的調(diào)撥出入庫單。與采購系統(tǒng)的接口：采購暫估處理生成存貨核算暫估的采購入庫單采購結(jié)算：?jiǎn)蔚窖a(bǔ)差：生成入庫調(diào)整單單到回沖：一紅一藍(lán)采購入庫單與庫存系統(tǒng)的接口：其他入庫單簽字后生成存貨核算下的其他入庫單其他出庫單簽字后生成存貨核算下的其他出庫單材料出庫單簽字后生成存貨核算下的材料出庫單產(chǎn)成品入庫單簽字后生成存貨核算下的產(chǎn)成品入庫單主要內(nèi)容存貨核算模塊

3、簡(jiǎn)介存貨核算的作用與其他模塊的集成存貨核算算法及參數(shù)介紹算法簡(jiǎn)介參數(shù)介紹存貨核算應(yīng)用流程基礎(chǔ)設(shè)置日常處理期末處理報(bào)表查詢存貨核算的范圍確認(rèn)存貨的標(biāo)準(zhǔn)：企業(yè)對(duì)貨物是否有法定所有權(quán)，與存貨目前在何處存放無關(guān)。在途商品屬于存貨的核算范圍的資產(chǎn)（最終目的：銷售）持有以備銷售的存貨。為最終出售目的，處于生產(chǎn)過程中的存貨。為生產(chǎn)供銷售的商品或者提供勞務(wù)以備消耗的存貨。因此，在建工程物資、固定資產(chǎn)以及特準(zhǔn)儲(chǔ)備等物資不屬于存貨核算的范圍。存貨的成本來源存貨主要取得方式：購入、自制、委托加工等購入存貨成本一般包含：采購成本：采購價(jià)格、進(jìn)口關(guān)稅和其他可計(jì)入成本的稅金（如消費(fèi)稅，不可抵扣的增

4、值稅等）采購費(fèi)用：合理損耗、運(yùn)輸費(fèi)（不可抵扣增值稅的部分）、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等也可計(jì)入成本；商品流通行業(yè)運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等直接計(jì)入當(dāng)期營業(yè)費(fèi)用。。自制存貨的成本一般包括：材料成本（原材料、外購半成品、備品備件、能源、輔助材料、包裝物等）人工成本和其他制造費(fèi)用（維修費(fèi)）委托加工存貨成本一般包括：材料成本（加工耗費(fèi)的原材料、半成品的成本）加工費(fèi)及相關(guān)稅金運(yùn)雜費(fèi)等存貨成本中數(shù)量的確定方法存貨成本=存貨數(shù)量*存貨單位成本存貨數(shù)量的確定方法（盤存方法）定期盤存（實(shí)地盤存）會(huì)計(jì)期末對(duì)存貨進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，確定期末存貨數(shù)量，根據(jù)盤存單價(jià)，計(jì)算期末存貨的總金額，倒算本期耗用和銷售的存貨成本。優(yōu)

5、點(diǎn)：平時(shí)不記錄發(fā)出存貨的數(shù)量和金額，簡(jiǎn)單易行。缺點(diǎn)：期末工作量大；不能實(shí)時(shí)反映存貨收發(fā)存情況；以存定耗/銷將一些非正常原因?qū)е碌亩倘币矓D到存貨耗用或銷貨成本中，掩蓋了存貨管理中的問題；不能隨時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本；永續(xù)盤存（賬面盤存）設(shè)置詳細(xì)的存貨明細(xì)帳，逐筆記錄存貨的收發(fā)情況，隨時(shí)結(jié)出結(jié)余存貨的數(shù)量和金額的存貨盤存方法。優(yōu)點(diǎn)：有利于加強(qiáng)對(duì)存貨的管理；實(shí)時(shí)反映的收發(fā)存情況。存貨單位成的確定方法相同存貨，不同時(shí)間購入，實(shí)際單位成本不同，如果實(shí)物流轉(zhuǎn)可以和成本流轉(zhuǎn)保持一致，則發(fā)出存貨的成本就很明確。存貨的成本流轉(zhuǎn)和實(shí)物流轉(zhuǎn)很難保持一致，因此成本流轉(zhuǎn)的順序和實(shí)物的流轉(zhuǎn)順序可以分離，不同的

6、成本流轉(zhuǎn)順序假設(shè)（計(jì)價(jià)方式），產(chǎn)生不同的存貨成本分配方法。NC存貨核算支持按六種計(jì)價(jià)方式核算發(fā)出發(fā)出的單位成本：先進(jìn)先出、后進(jìn)先出、全月平均、移動(dòng)平均、個(gè)別計(jì)價(jià)、計(jì)劃價(jià)。計(jì)價(jià)方式的選擇對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、盈虧情況會(huì)產(chǎn)生不同的影響，體現(xiàn)在以下方面：企業(yè)損益（成本、利潤(rùn)）的計(jì)算對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表的相關(guān)項(xiàng)目（存貨）數(shù)額有影響；所得稅的計(jì)算存貨核算算法-個(gè)別計(jì)價(jià)原理：假設(shè)存貨的成本流轉(zhuǎn)與實(shí)物流轉(zhuǎn)相一致，按照各種存貨，逐一辨認(rèn)各筆發(fā)出存貨和期末存貨所屬的購進(jìn)批別或生產(chǎn)批別，分別按其購入或生產(chǎn)時(shí)所確定的單位成本作為計(jì)算各批發(fā)出存貨和期末存貨成本的方法。優(yōu)點(diǎn)：發(fā)出存貨的成本和期末存貨的成本合理

7、準(zhǔn)確。缺點(diǎn)：工作量繁重，存貨保管繁瑣，困難較大，它一般適用于容易識(shí)別、存貨品種數(shù)量不多、單位成本較高的存貨的計(jì)價(jià)。注意：對(duì)于個(gè)別計(jì)劃＋出庫跟蹤入庫的存貨，可以選擇在成本計(jì)算時(shí)，選擇：“出庫跟蹤入庫的個(gè)別計(jì)價(jià)出庫單是否自動(dòng)成本計(jì)算”為“是”，則自動(dòng)根據(jù)出庫單和入庫單的跟蹤關(guān)系，取得出庫單的成本，不需要到出庫單上一一個(gè)別指定。存貨核算算法-全月平均原理：月末計(jì)算出庫成本，該月出庫成本都相同。結(jié)存（出庫）成本=（期初結(jié)存金額+本期入庫金額-本期有成本出庫金額）/（期初結(jié)存數(shù)量+本期入庫數(shù)量-本期有成本出庫數(shù)量）。適用于采用定期盤存（實(shí)地盤存）方