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《企業(yè)內部控制-擔保業(yè)務7》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內容在工程資料-天天文庫。
1、對外擔保管理制度第一章總則第一條為了保護投資薺的合法權益，規(guī)范XX（以卜簡稱“公司”）的對外擔保行為，有效防范公司對外擔保風險，確保公司資產安全，根據《屮平人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔保法》、中國證監(jiān)會《關于規(guī)范上市公司對外袒保行為的通知》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》和其它相關法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《公司章程》的規(guī)定，特制定木制度。第二條木制度所述對外擔保，是指公司為他人提供的擔保，包括公司對控股了?公司的擔保。擔保形式包括保證、抵押及質押。第三條本制度適用于本公司及控股子公司（以下簡稱子
2、公司），子公司發(fā)生對外擔保，按照本制度執(zhí)行。第四條子公司擬發(fā)生對外擔保事項，應當履行下列程序：（-）提交子公司董事會審議的同時，向公司證券部進行書面中報；（二）子公司董事會審議通過后，公司根據對外擔保金額提交董事會或股東大會做出決議，并履行相關信息披露義務：（三）子公句提交股東會作出決議（如需耍）。第五條公司對外擔保應當遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴格控制擔保風險。第六條公司對外擔保必須耍求對方提供反擔保，且反擔保的提供方應當具有實際承擔能力且反擔保具有可執(zhí)行性。公司為子公司提供擔保的，公司可以不要求
3、子公司提供反擔保。第二章對外擔保的決策權限第七條對外擔保事項必須由董事會或股東大會審議。第八條董事會有權對本制度十一條所列情形之外的對外擔保事項進行審議批準。應由董事會審批的對外擔保事項，須經出席董事會會議的2/3以上董事同意。第九條如果有董事與該審議事項有關聯關系的，關聯董事應冋避表決。該董事會會議由過半數的非關聯董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經非關聯董事的三分之二以上同意通過。出席董事會會議的非關聯董事人數不足三人的，公司放當將交易提交股東大會審議。第十條股東人會在審議對外擔保事項時，須經出席股
4、東人會的股東所持表決權的半數以上表決通過，在審議本制度第十一條第（六）項對外擔保應當取得出席股東大會全體股東所持表決權三分之二以上表決通過。第十一條公司下列對外擔保行為，應當在董事會審議通過后提交股東大會審議：（-）單筆擔保額超過公司最近一期經審計凈資產10%的擔保；（二）公司及其控股子公司的對外擔?？傤~，超過公司最近一期經審計凈資產50%以后提供的任何擔保；（三）公司的對外擔?？傤~，達到或超過最近一期經審計總資產的30%以后提供的任何擔保；（四）為資產負債率超過70%的擔保對象提供的擔保；（五）對股東、實
5、際控制人及其關聯方提供的擔保；（六）按照擔保金額連續(xù)十二個只內累計計算原則，超過公司最近一期經審計總資產30%的枳保；（七）按照擔保金額連續(xù)I?二個月內累計計算原則，超過公司最近~期經審計浄資產的50%,且絕對金額超過5,000萬元以上的擔保；（八）上海證券交易所或者《公司章程》規(guī)定的.其他枳保。公司或+公司為銷售產品提供按揭擔保不包含在本制度所述的擔保范疇內。第十二條股東大會在審議為股東、實際控制人及其關聯企業(yè)提供擔保的議案時，該股東或受該實際控制人支配的股東，不得參與該項表決，該項表決須經出席股東大會的
6、其他股東所持表決權的半數以上通過。第三章公司對外擔保申請的受理及審核程序第十三條公司在決定擔保前，應掌握被擔保對象的資信狀況，對該擔保事項的利益和風險進行審慎評估，包括但不限于：（一）為依法設立且合法存續(xù)的企業(yè)法人，不存在需要終止的情形；（二）經營狀況和財務狀況良好，具有穩(wěn)定的現金流和良好的發(fā)展前景；（三）已經提供過擔保的，應沒有發(fā)生過債權人要求公司承擔連帶擔保貴任的情形；（四）擁有可抵押（質押）的資產，具有相應的反擔保能力；（五）提供的材料真實、準確、完整、有效；（六）公司能對其采取風險防范措施；（七）沒
7、有其他法律風險。第十四條公司對外擔保管理實行多層審核制度，所涉及的公司相關部門包括（一）財務部為公司對外枳保的初審及F1常管理部門，負責受理及初審所冇被擔保人提交的擔保申請以及對外擔保的円常管理與持續(xù)風險控制；（二）證券部負責公司對外擔保的合規(guī)性復核、組織履行董事會或股東大會的審批程序。第十五條公司對外擔保中請由財務部統(tǒng)一負責受理，被擔保人應當至少提前10個工作日向財務部提交擔保申請書及附件，擔保申請書至少應包括以下內容：（一）被擔保人的基本情況；（二）擔保的主債務情況說明；（三）擔保類型及擔保期限；（四）
8、捫保協(xié)議的主要條款；（五）被擔保人對于擔保債務的還款計劃及來源的說明；（六）反擔保方案。第十六條被擔保人提交擔保申請書的同時還應附上與擔保相關的資料，應當包括但不限于：（-）被捫保人的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照復印件；（二）被擔保人最近經審計的上一年度及最近一期的財務報表；（三）擔保的主債務合同；（四）債權人提供的擔保合同格式文本；（五）不存在重大訴訟、仲裁或行政處罰的說明：（六）財務部認為必需提交的其他資料。第十七條財務
