企業(yè)內(nèi)部控制-擔(dān)保業(yè)務(wù)1

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1、XX股份有限公司對(duì)外擔(dān)保管理制度第一章總則第一條為了維護(hù)投資者的利益，規(guī)范XX股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）的對(duì)外擔(dān)保行為，有效防范公司對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資產(chǎn)安全，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》（以下簡稱“《擔(dān)保法》”）、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》等法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件以及《華懋（廈門）新材料科技股份有限公司章程》（以下簡稱“《公司章程》”）的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制訂本制度。第二條本制度所稱對(duì)外擔(dān)保是指公司以第三人身份為他人提供保證、抵押、質(zhì)押或其他形式的擔(dān)保，包括公司對(duì)控股子公司的擔(dān)保。第三條本制度所稱控股子公司

2、是指公司出資設(shè)立的全資子公司、公司的股權(quán)比例超過50%的子公司和公司擁有實(shí)際控制權(quán)的參股公司。公司控股子公司的對(duì)外擔(dān)保，視同公司行為，比照本制度的規(guī)定由公司進(jìn)行審批、披露和管理。第四條公司董事和高級(jí)管理人員應(yīng)審慎對(duì)待和嚴(yán)格控制擔(dān)保產(chǎn)生的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)違規(guī)或失當(dāng)?shù)膶?duì)外擔(dān)保產(chǎn)生的損失依法承擔(dān)連帶責(zé)任。第五條公司對(duì)外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、公平、誠信、互利的原則，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。第六條公司對(duì)外提供擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)采取反擔(dān)保等必要的措施防范風(fēng)險(xiǎn)，反擔(dān)保的提供方應(yīng)具備實(shí)際承擔(dān)能力。第七條公司對(duì)外提供擔(dān)保，必須經(jīng)過董事會(huì)或者股東大會(huì)依照法定程序?qū)徸h批準(zhǔn)。未經(jīng)公司股東大會(huì)或者董事會(huì)決議通過，

3、董事、總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員以及公司的分支機(jī)構(gòu)不得擅自代表公司簽訂擔(dān)保合同或其他類似的法律文件。2/10第二章對(duì)外擔(dān)保的權(quán)限與審批程序第八條公司對(duì)外擔(dān)保的最高決策機(jī)構(gòu)為公司股東大會(huì)，董事會(huì)根據(jù)《公司章程》有關(guān)董事會(huì)對(duì)外擔(dān)保審批權(quán)限的規(guī)定，行使對(duì)外擔(dān)保的決策權(quán)。超過《公司章程》規(guī)定的董事會(huì)的審批權(quán)限的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)提出預(yù)案，并報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。董事會(huì)組織管理和實(shí)施經(jīng)股東大會(huì)通過的對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)。第九條公司日常負(fù)責(zé)對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的職能部門包括：財(cái)務(wù)部與證券部。第十條公司收到被擔(dān)保企業(yè)擔(dān)保申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部對(duì)被擔(dān)保企業(yè)進(jìn)行資信狀況評(píng)價(jià)。公司應(yīng)向被擔(dān)保企業(yè)索取以下資料：包括被擔(dān)保方近三年的經(jīng)

4、審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表，未來一年財(cái)務(wù)預(yù)測，貸款償借情況明細(xì)表（含利息支付）及相關(guān)合同，公司高層管理人員簡介，銀行信用，對(duì)外擔(dān)保明細(xì)表、資產(chǎn)抵押/質(zhì)押明細(xì)表，投資項(xiàng)目有關(guān)合同及可行性分析報(bào)告等相關(guān)資料。第十一條財(cái)務(wù)部根據(jù)被擔(dān)保企業(yè)資信狀況評(píng)價(jià)結(jié)果，就是否提供擔(dān)保和擔(dān)保額度提出建議，上報(bào)總經(jīng)理，總經(jīng)理上報(bào)給董事會(huì)。第十二條公司下列對(duì)外擔(dān)保行為，須經(jīng)股東大會(huì)審議通過:（一）公司及公司控股子公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔(dān)保；（二）公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的30%以后提供的任何擔(dān)保；（三）為資產(chǎn)負(fù)債率

5、超過70%的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保；（四）單筆擔(dān)保額超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保；（五）對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。除前款規(guī)定的對(duì)外擔(dān)保行為外，公司其他對(duì)外擔(dān)保行為，須經(jīng)董事會(huì)審議通過。應(yīng)由董事會(huì)審批的對(duì)外擔(dān)保，必須經(jīng)出席董事會(huì)的三分之二以上董事審議同意并做出決議。前款第（二）項(xiàng)擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的2/10三分之二以上通過。第十三條股東大會(huì)或者董事會(huì)對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)做出決議時(shí)，與該擔(dān)保事項(xiàng)有利害關(guān)系的股東或者董事應(yīng)當(dāng)回避表決。第十四條股東大會(huì)在審議為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保議案時(shí)，該股東或受該實(shí)際控制人支配的股東，不得參與該項(xiàng)表決

6、，該項(xiàng)表決由出席股東大會(huì)的其他股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過。第十五條公司可在必要時(shí)聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)實(shí)施對(duì)外擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，作為董事會(huì)或股東大會(huì)進(jìn)行決策的依據(jù)。第十六條公司獨(dú)立董事應(yīng)在董事會(huì)審議對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)時(shí)發(fā)表獨(dú)立意見，必要時(shí)可聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況進(jìn)行核查。如發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)和監(jiān)管部門報(bào)告并公告。第三章對(duì)外擔(dān)保對(duì)象的審查第十七條公司對(duì)外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、公平、誠信、互利的原則。任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令公司為他人擔(dān)保，公司對(duì)強(qiáng)令其為他人提供擔(dān)保的行為有權(quán)拒絕。第十八條被擔(dān)保對(duì)象符合以下條件的，公司方可為其提供擔(dān)保：（一）為依法設(shè)立并有

7、效存續(xù)的獨(dú)立企業(yè)法人，不存在需要終止的情形；（二）具有較強(qiáng)的償債能力和良好的資信狀況；（三）如公司曾為其提供擔(dān)保，沒有發(fā)生被債權(quán)人要求承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的情形；（四）提供的財(cái)務(wù)資料真實(shí)、完整、有效；（五）沒有其他法律風(fēng)險(xiǎn)。第十九條雖不符合本制度第十八條所列條件，但公司認(rèn)為需要發(fā)展與其業(yè)務(wù)往來和合作關(guān)系的申請(qǐng)擔(dān)保人且風(fēng)險(xiǎn)較小的，經(jīng)出席董事會(huì)會(huì)議的三分之二以上董事同意或經(jīng)股東大會(huì)審議通過后，可以為其提供擔(dān)保。9/10第二十條公司董事會(huì)在決定為他人提供擔(dān)保之前，或提交股東大會(huì)表決前，應(yīng)當(dāng)掌握債務(wù)人的資信狀況，對(duì)該擔(dān)保事項(xiàng)的利益