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《信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第38號——股權(quán)激勵期權(quán)自主行權(quán)》由會員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫。
1、信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第38號——股權(quán)激勵期權(quán)自主行權(quán)（深圳證券交易所公司管理部2011年12月30日）為規(guī)范股權(quán)激勵計劃期權(quán)行權(quán)確認(rèn)和行權(quán)的相關(guān)業(yè)務(wù)管理，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市公司股權(quán)激勵管理辦法（試行）》的有關(guān)規(guī)定，制定本業(yè)務(wù)備忘錄。根據(jù)現(xiàn)行上市公司股權(quán)激勵相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，上市公司采取股票期權(quán)方式進(jìn)行股權(quán)激勵的，符合條件的激勵對象可在激勵方案規(guī)定的行權(quán)條件達(dá)到后開始行權(quán)。上市公司除了可按《信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第9號——股權(quán)激勵期權(quán)行權(quán)確認(rèn)》的規(guī)定為激勵對象辦理統(tǒng)一行權(quán)外，還可根據(jù)本備忘錄的規(guī)定申請辦理自主行權(quán)，由激勵對象選擇在可行權(quán)期內(nèi)自主行權(quán)。采用自主行權(quán)模式的，上市公司
2、申請股權(quán)激勵期權(quán)行權(quán)確認(rèn)應(yīng)當(dāng)符合的條件、不得行權(quán)的期間、董事會審議股票期權(quán)行權(quán)及公告事宜等要求仍從《信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第9號——股權(quán)激勵期權(quán)行權(quán)確認(rèn)》的規(guī)定。一、股票期權(quán)自主行權(quán)前期業(yè)務(wù)準(zhǔn)備擬選擇自主行權(quán)激勵方案的上市公司及有關(guān)方，需在業(yè)務(wù)開展前做好相關(guān)準(zhǔn)備工作：1、上市公司應(yīng)聘請一家證券公司，作為其自主行權(quán)方案實(shí)施的承辦券商，并簽訂股權(quán)激勵期權(quán)自主行權(quán)服務(wù)協(xié)議；2、承辦券商應(yīng)確保其技術(shù)系統(tǒng)功能符合上市公司自主行權(quán)的業(yè)務(wù)操作及合規(guī)性需求，并已完成所有業(yè)務(wù)準(zhǔn)備工作，符合中國結(jié)算深圳分公司對自主行權(quán)業(yè)務(wù)系統(tǒng)接口要求；3、上市公司及其承辦券商應(yīng)出具自主行權(quán)業(yè)務(wù)承諾書，明確自主行權(quán)過程中各環(huán)節(jié)
3、操作合法、合規(guī)性以及相關(guān)參數(shù)、數(shù)據(jù)維護(hù)及審核的責(zé)任。二、股票期權(quán)自主行權(quán)業(yè)務(wù)申請材料1、擬采用自主行權(quán)模式的上市公司，應(yīng)當(dāng)最遲在報送確認(rèn)每期期權(quán)行權(quán)條件達(dá)到的董事會決議時，提交以下自主行權(quán)申請材料：（1）上市公司股權(quán)激勵股票期權(quán)自主行權(quán)申請書（見附件一）；（2）本次股票期權(quán)行權(quán)條件成就的董事會決議；（3）國資委批文（如適用）；（4）選擇自主行權(quán)模式對激勵股票期權(quán)定價、會計核算影響及變化的說明；（5）上市公司股權(quán)激勵期權(quán)自主行權(quán)合規(guī)承諾書；（6）股權(quán)激勵期權(quán)自主行權(quán)承辦券商業(yè)務(wù)承諾書；（7）上市公司與激勵對象及承辦券商簽署的自主行權(quán)服務(wù)協(xié)議；（8）獨(dú)立董事、監(jiān)事會、薪酬委員會對激勵對象名
4、單的書面核實(shí)意見；（9）上市公司股票期權(quán)行權(quán)法律意見書；（10）募集資金專戶信息、存儲的說明及承諾；（11）本所要求的其他文件。2、上市公司應(yīng)就選擇自主行權(quán)模式對激勵股票期權(quán)定價及會計核算影響變化情況作出說明。上市公司董事會或本所認(rèn)為必要的，上市公司還應(yīng)當(dāng)提交會計師事務(wù)所的專項(xiàng)說明。3、上市公司應(yīng)在股權(quán)激勵期權(quán)自主行權(quán)合規(guī)承諾書中至少就下列合規(guī)性要求作出承諾：（1）上市公司與被激勵對象就自主行權(quán)模式及承辦券商的選擇達(dá)成協(xié)議，并明確約定各方權(quán)利及責(zé)任；（2）審慎選擇自主行權(quán)模式下期權(quán)估值模型及方法，充分披露對會計核算及財務(wù)狀況和經(jīng)營成果可能產(chǎn)生的影響及變化；（3）確保被激勵對象行權(quán)時點(diǎn)符
5、合相關(guān)法律、法規(guī)要求；（4）上市公司發(fā)生應(yīng)對股票期權(quán)參數(shù)進(jìn)行調(diào)整的公司行為（如權(quán)益分派、配股等）后，應(yīng)及時向中國結(jié)算深圳分公司提交符合激勵方案的調(diào)整后參數(shù)，并確認(rèn)相關(guān)參數(shù)調(diào)整的及時性和準(zhǔn)確性；在取得中國結(jié)算深圳分公司的相關(guān)參數(shù)調(diào)整完成確認(rèn)后，方可繼續(xù)開展股權(quán)激勵自主行權(quán)業(yè)務(wù)；（5）因其他特殊情況需進(jìn)行調(diào)整的，例如需對個別激勵對象持有期權(quán)在行權(quán)期內(nèi)注銷的，由公司提交承辦券商自主行權(quán)系統(tǒng)端口予以鎖定，并定期報中國結(jié)算深圳分公司完成注銷程序；（6）期權(quán)激勵計劃的每個行權(quán)期屆滿后，上市公司應(yīng)在5個工作日內(nèi)到中國結(jié)算深圳分公司完成到期未行權(quán)期權(quán)的注銷程序。上述注銷手續(xù)辦理期間，同一激勵計劃下同次
6、授予的所有股票期權(quán)應(yīng)暫停行權(quán)直至相關(guān)注銷手續(xù)完成。上市公司應(yīng)在每個行權(quán)期屆滿后核實(shí)到期未行權(quán)且應(yīng)予以注銷的期權(quán)數(shù)量，確保注銷數(shù)量準(zhǔn)確無誤。（7）確保各行權(quán)對象自主行權(quán)過程符合包括個人所得稅法等相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，并已向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)報備激勵對象扣稅方案。4、股權(quán)激勵期權(quán)自主行權(quán)承辦券商應(yīng)在業(yè)務(wù)承諾書中承諾其向上市公司和激勵對象提供的自主行權(quán)業(yè)務(wù)系統(tǒng)完全符合自主行權(quán)業(yè)務(wù)操作及相關(guān)合規(guī)性要求。三、股票期權(quán)自主行權(quán)業(yè)務(wù)流程1、上市公司將行權(quán)條件成就及本備忘錄前款規(guī)定的自主行權(quán)申請相關(guān)文件報送本所，并與承辦券商及中國結(jié)算深圳分公司確認(rèn)前期準(zhǔn)備工作就緒。2、本所審核確認(rèn)行權(quán)條件達(dá)到后，向中國結(jié)算深
7、圳分公司出具《股權(quán)激勵期權(quán)（自主行權(quán)）行權(quán)條件成就通知書》（見附件二），上市公司刊登行權(quán)條件成就的董事會決議公告。該董事會決議公告除應(yīng)當(dāng)按照《信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第9號——股權(quán)激勵期權(quán)行權(quán)確認(rèn)》的規(guī)定進(jìn)行披露外，還應(yīng)在公告中披露擬采用自主行權(quán)模式，并說明選擇該行權(quán)模式對期權(quán)估值方法及對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果可能產(chǎn)生的影響等。上市公司應(yīng)及時向中國結(jié)算深圳分公司提供上述董事會決議公告，并按照中國結(jié)算深圳分公司的要求辦理可行權(quán)股票期權(quán)份額的標(biāo)示手續(xù)。3
