員工入股－企業(yè)員工入股持股200人以上處理分析

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1、職工、工會(huì)、職工持股會(huì)持股、委托持股、代持以及實(shí)際股東超過200人等情況的規(guī)范處理分析　　《公司法》第七十九條規(guī)定，“設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下為發(fā)起人，其中須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所”。2000年中國證監(jiān)會(huì)法律部24號(hào)文規(guī)定“中國證監(jiān)會(huì)暫不受理工會(huì)作為股東或發(fā)起人的公司公開發(fā)行股股票的申請(qǐng)”。2002年法協(xié)115號(hào)文規(guī)定，“對(duì)擬上市公司而言受理其發(fā)行申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)要求發(fā)行人的股東不屬于職工持股會(huì)及工會(huì)持股”?！妒状喂_發(fā)行股票并上市管理辦法》第十三條規(guī)定，“發(fā)行人的股權(quán)清晰、控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛

2、”。　　根據(jù)這些規(guī)定，擬上市公司中如存在職工持股會(huì)和工會(huì)持股，股份代持以及發(fā)行前實(shí)際股東人數(shù)超200人的情況，都將構(gòu)成公司發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)性障礙，如何妥善、徹底地解決這些問題，是擬上市公司和我們投行人員在項(xiàng)目操作過程中的重要課題?！　”疚耐ㄟ^對(duì)2007年4月至2008年7月證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站預(yù)披露的公司招股說明書申報(bào)稿進(jìn)行搜索，整理出存在此類問題公司的解決方案，并加以總結(jié)，供各位同事在實(shí)際工作中參考和借鑒。　　一、存在的主要持股形式　　經(jīng)整理，2007年4月至今，上報(bào)材料的公司中有23家存在職工持股、工會(huì)持股、持股會(huì)持股、以及通過委托持股或信托持股、實(shí)際股東人數(shù)超200人等情況的案例。

3、　　根據(jù)持股形式的不同，可以分為以下四類：　　1、1994年7月《公司法》生效前成立的定向募集公司，內(nèi)部職工直接持股；　　2、工會(huì)、職工持股會(huì)直接或代為持股；　　3、委托個(gè)人持股；　　4、信托持股；　　二、不同持股形式的規(guī)范途徑案例　　1、定向募集公司案例　　所謂的定向募集公司是在我國進(jìn)行股份制試點(diǎn)初期，出現(xiàn)的一批不向社會(huì)公開發(fā)行股票，只對(duì)法人和內(nèi)部職工募集股份的股份有限公司。這個(gè)時(shí)期改制設(shè)立的公司幾乎都存在內(nèi)部職工股。這類公司大多在94年《公司法》出臺(tái)以后，依據(jù)當(dāng)時(shí)的相關(guān)法律法規(guī)，通過托管的方式進(jìn)行了規(guī)范。職工持股形式規(guī)范途徑序號(hào)公司名稱1全聚德93年，定向募集設(shè)立，內(nèi)部職

4、工股占公司股本總額的2.5%94年4月，與北京證券登記公司簽訂了《內(nèi)部股權(quán)登記管理協(xié)議》；01年6月，又與北京證券登記公司簽署了托管協(xié)議，對(duì)公司的全部股份進(jìn)行集中托管2濟(jì)寧如意93年，定向募集設(shè)立，內(nèi)部職工股80萬股，同時(shí)超范圍發(fā)行，社會(huì)個(gè)人股形成內(nèi)部職工股685.11萬股97年4月將準(zhǔn)備上柜交易的全部社會(huì)個(gè)人股和內(nèi)部職工股在山東企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易所進(jìn)行了托管；99年4月，將停止交易后的社會(huì)個(gè)人股和內(nèi)部職工股在山東證券登記有限公司進(jìn)行了托管；02年6月，再次辦理托管至今；取得省體改委及省政府確認(rèn)批文3恒邦冶煉94年，定向募集形成25%的內(nèi)部職工股，466名職工95年委托山東證券登記

5、有限責(zé)任公司對(duì)內(nèi)部職工股進(jìn)行托管；03年內(nèi)部職工股在內(nèi)部職工之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，并經(jīng)山東省體改辦批復(fù)同意；04年，全部職工股轉(zhuǎn)讓給恒邦集團(tuán)4煙臺(tái)氨綸93年，定向募集改造設(shè)立，內(nèi)部職工股占比64.29%94年至99年，于煙臺(tái)市股權(quán)證托管中心托管，托管比率達(dá)98.9%；99年至07年1月，轉(zhuǎn)至山東證券登記有限公司托管，托管比率為100%；截止07年6月，公司股票已經(jīng)山東省產(chǎn)權(quán)登記有限責(zé)任公司集中托管完畢，確認(rèn)股東身份的內(nèi)部職工股股東持有的股數(shù)占內(nèi)部職工股總數(shù)的99.75%5江西特種電機(jī)91年，募集方式設(shè)立，內(nèi)部職工實(shí)際認(rèn)購93.808萬股；由于職工股在設(shè)立時(shí)并未募足，在此后的經(jīng)營過程中

6、，公司持續(xù)接受職工認(rèn)購股份本金，同時(shí)也辦理相關(guān)職工的退股手續(xù)；截止00年6月，職工個(gè)人股1170.9678萬股，占股本總數(shù)的38.05%02年11月，將全部股份托管于世紀(jì)證券，托管率為95.83%；02年，為規(guī)范股權(quán)結(jié)構(gòu)，公司部分內(nèi)部職工股將其持有的職工股以1元/股轉(zhuǎn)讓給南昌高新科技創(chuàng)業(yè)投資有限公司；06年8月18日-19日，公司在報(bào)刊刊登了《關(guān)于職工股托管確認(rèn)的公告》要求02年11月托管時(shí)尚未確認(rèn)股權(quán)的職工股股東進(jìn)行確認(rèn)。至此內(nèi)部職工股股東確認(rèn)的股份占內(nèi)部職工股總數(shù)的99.56%；07年1月，公司所有內(nèi)部職工股股東均簽署了股份鎖定承諾，同時(shí)對(duì)其持股數(shù)全部進(jìn)行了確認(rèn)。6九鼎新

7、材94年，定向募集設(shè)立，形成內(nèi)部職工股，占股份總額的16.6%。但內(nèi)部職工并未實(shí)際出資，所有出資由玻纖廠墊付將公司設(shè)立時(shí)形成的職工股198.3萬以1元/股轉(zhuǎn)給玻纖廠；省政府出文確認(rèn)7粵傳媒（個(gè)人代持）92年建北大廈定向募集設(shè)立，內(nèi)部職工股500萬股；9394年-01年，公司內(nèi)部職工股于清遠(yuǎn)市證券登記公司辦理集中托管，托管率99.84%；05年4月，公司內(nèi)部職工股托管比例達(dá)99.85%年，建北大廈與建北集團(tuán)重組，以定向募集方式增資擴(kuò)股，內(nèi)部職工股為4588萬；內(nèi)部職工股委托自然人持有，對(duì)于未辦理托管手續(xù)的